Geschäftsbericht 2010.pdf - KD-Bank

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Gewinn- und Verlustrechnung Für die Zeit vom 01.01.2010 bis 31.12.2010 1. Zinserträge aus EUR Geschäftsjahr Vorjahr 1) Vorjahr 2) EUR EUR EUR TEUR TEUR a) Kredit- und Geldmarktgeschäften 71.396.765,92 101.757 92.230 b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen 56.393.228,72 127.789.994,64 58.146 56.516 2. Zinsaufwendungen 87.469.159,64 40.320.835,00 109.835 100.428 3. Laufende Erträge aus a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 9.543.964,41 7.341 4.782 b) Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften 795.501,06 554 539 c) Anteilen an verbundenen Unternehmen 0,00 10.339.465,47 0 0 4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen 0,00 0 0 5. Provisionserträge 5.850.054,08 6.225 4.322 6. Provisionsaufwendungen 1.580.753,58 4.269.300,50 1.519 1.367 7. Nettoertrag/-aufwand des Handelsbestands 0,00 0 0 8. Sonstige betriebliche Erträge 1.284.432,31 1.411 1.125 9. - - - 0,00 0 0 10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen a) Personalaufwand aa) Löhne und Gehälter 9.924.696,29 10.186 8.240 ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 2.247.294,31 12.171.990,60 3.196 2.837 darunter: für Altersversorgung 576.518,45 (1.537) (1.470) b) andere Verwaltungsaufwendungen 8.862.080,75 21.034.071,35 8.172 6.726 11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen 1.034.032,51 1.049 897 12. Sonstige betriebliche Aufwendungen 676.572,79 166 131 13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft 18.282.775,68 16.576 16.576 14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft 0,00 18.282.775,68 416 0 15. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere 0,00 0 0 16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren 0,00 0,00 0 0 17. Aufwendungen aus Verlustübernahme 0,00 0 0 18. - - - 0,00 0 0 19. Überschuss der normalen Geschäftstätigkeit 15.186.580,95 25.151 22.312 20. Außerordentliche Erträge 342.640,92 0 0 21. Außerordentliche Aufwendungen 44.602,36 0 0 22. Außerordentliches Ergebnis 298.038,56 (0) (0) 23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 9.169.456,13 18.994 16.943 darunter: latente Steuern 0,00 (0) (0) 24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen 52.246,15 9.221.702,28 62 47 25. Jahresüberschuss 6.262.917,23 6.095 5.322 26. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 1.986,97 7 0 27. Entnahmen aus Ergebnisrücklagen 6.264.904,20 6.102 5.322 a) aus der gesetzlichen Rücklage 0,00 0 0 b) aus anderen Ergebnisrücklagen 0,00 0,00 0 0 28. Einstellungen in Ergebnisrücklagen 6.264.904,20 6.102 5.322 a) in die gesetzliche Rücklage 0,00 0 0 b) in andere Ergebnisrücklagen 0,00 0,00 0 0 29. Bilanzgewinn 6.264.904,20 6.102 5.322 1) zusammengefasste Vorjahreszahlen der Bank und der durch Verschmelzung übernommenen Landeskirchlichen Kredit-Genossenschaft Sachsen eG -LKG- 2) Vorjahr Bank | 46 | Geschäftsbericht | 2010
A | Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden Z Z Z Z Z Z Z Z Z Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt. Die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) eingetretenen Rechtsänderungen wurden – soweit sie nicht bereits zwingend auf den Jahresabschluss zum 31.12.2009 anzuwenden waren – erstmals angewandt. Im Rahmen der Übergangsvorschriften des BilMoG wurde von den mit Art. 67 Einführungsgesetz zum Handelsgesetzbuch (EGHGB) für bestimmte Bi- lanzposten und Wertansätze eingeräumten Wahlrechten zur Beibehaltung bzw. Fortführung der Rechtslage vor Inkrafttreten des BilMoG nur durch die Beibehaltung der steuerrechtlichen Abschreibungen (§ 279 Abs. 2 i.V. m. § 254 Satz 1 HGB a. F.) nach Art. 67 Abs. 4 Satz 1 EGHGB Gebrauch gemacht. In der Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich aufgrund der Umsetzung des BilMoG Veränderungen durch neue Po- sitionen bzw. Bezeichnungen. Die im Zuge der erstmaligen Anwendung des BilMoG ggf. nicht vergleich- baren Vorjahresbeträge wurden in Einklang mit den Übergangsvorschriften nicht angepasst. Die Barreserven wurden zum Nennwert bilanziert; der Bewertung der Sor- tenbestände liegen die zum Jahresende gültigen Marktkurse zugrunde. Forderungen an Kreditinstitute und Forderungen an Kunden einschließ- lich Hypothekendarlehen sowie in anderen Aktivposten enthaltene Forde- rungen wurden grundsätzlich mit ihrem Nennwert angesetzt. Soweit der Nennwert über dem Auszahlungsbetrag liegt, wurde der Unterschiedsbetrag in den passiven Rechnungsabgrenzungsposten eingestellt; er wird planmäßig aufgelöst. Erkennbaren Einzelrisiken wurde durch ausreichende Wertkorrekturen ebenso Rechnung getragen wie dem allgemeinen Kreditrisiko. Unsere Zinsswaps und Caps dienen der Aktiv-/Passivsteuerung und wurden insoweit nicht besonders bewertet. Die für Zinsbegrenzungsvereinbarungen (Caps) gezahlte Prämie haben wir über die Laufzeit verteilt. Die wie Umlaufvermögen behandelten Anleihen und Schuldverschrei- bungen sowie die nicht festverzinslichen Wertpapiere haben wir nach dem strengen Niederstwertprinzip (Anschaffungskosten oder niedrigerer Kurswert) bewertet. Dabei wurden die von den „Wertpapiermitteilungen“ (WM-Datenservice) zur Verfügung gestellten Jahresschlusskurse, die grundsätzlich auf Börsenkursen basieren, herangezogen. In dem Fall, dass der Bewertungskurs des Stichtages über dem Buchwert lag, wurden die Wertpapiere mit dem höheren Wert, maximal mit den Anschaffungskosten, angesetzt. www.KD-BANK.de Anhang Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt: Z Z Z Z Z Z Z Z Geschäftsguthaben bei Genossenschaften und Beteiligungen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Die Anschaffungskosten der Beteiligungen an der WGZ Beteiligungs GmbH & Co. KG sowie der DZ 1. Beteiligungs GmbH & Co. KG wurden teilweise nach Tauschgrundsätzen mit Gewinnrealisierung ermittelt. Die Sachanlagen wurden mit den Herstellungs- bzw. Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen sowie steuerlicher Sonderabschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen wurden bei den Gebäuden überwiegend linear über die Nutzungsdauer und teilweise mit fallenden Staffelsätzen vorgenommen. Bewegliche Anlagegegenstände wurden linear bzw. degressiv abgeschrie- ben. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Anlagegegenstände orientiert sich grundsätzlich an den von der Finanzverwaltung veröffentlichten Abschreibungstabellen. Vermögensgegenstände, deren Anschaffungskosten EUR 150,00, aber nicht EUR 1.000,00 überstiegen, wurden nach den steuerlichen Rege- lungen gemäß § 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten eingestellt, der im Jahr der Anschaffung sowie in den vier folgenden Geschäftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst wird. Der Steuererstattungsanspruch gemäß § 37 Abs. 5 KStG wurde mit dem Barwert aktiviert. Der Diskontierung liegt ein zum Zeitpunkt der erstmaligen Aktivierung laufzeitgerechter risikofreier Zinssatz zugrunde. Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. Soweit der Erfüllungsbetrag höher als der Ausgabebetrag ist, wurde der Unter- schiedsbetrag in den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten aufgenom- men und planmäßig getilgt. Die abgezinsten Sparbriefe wurden zum Ausgabebetrag zuzüglich der ka- pitalisierten und der anteilig abzugrenzenden Zinsen bis zum Bilanzstich- tag (Zeitwert) bilanziert. Die Pensionsrückstellungen wurden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der ver- gangenen sieben Geschäftsjahre in Höhe von 5,15 % und die Rück- stellungen für Altersteilzeitverpflichtungen nach versicherungsma- thematischen Methoden entsprechend mit einem Rechnungszinsfuß von 3,90 % jeweils auf Basis der „Richttafeln 2005 G“ (Prof. Dr. Klaus Heubeck) ermittelt. Bei der Abzinsung der Pensionsrückstellungen wurden die Vereinfachungsregeln des § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB in Anspruch genommen. Erwartete Gehalts- und Rententrends wurden jeweils in einer Größenordnung von 2,00 % zugrunde gelegt. Laufende Rentenverpflichtungen und Altersversorgungsverpflichtungen gegenüber ausgeschiedenen Mitarbeitern sind mit dem Barwert angesetzt. Verpflichtungen aus Pensionsanwartschaften werden mittels Anwartschaftsbarwertverfahren angesetzt. | 47 |
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