Finanzplan Private Banking - Sparkasse am Niederrhein

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ergibt sich somit eine höhere Planungssicherheit für die Zukunft, da im Vertrag
getroffene Vereinbarungen nicht einseitig widerrufen werden können
� Zwecks eventueller späterer Änderung des Erbvertrages durch den überlebenden
Ehegatten, empfiehlt es sich, eine sog. Öffnungsklausel zu vereinbaren
� Gleichzeitig haben Sie die Möglichkeit, einen reibungslosen Ablauf der
Nachlassangelegenheiten durch einen Testamentsvollstrecker ihrer Wahl zu regeln
� Eine (Teil-)Übertragung Ihres Immobilienvermögens an Ihre Kinder empfehlen wir
aktuell trotz noch in 2008 günstigerer steuerlicher Übertragungswerte nicht. Ihre
minderjährigen Kinder würden dann bei Änderungen z. B. Verkauf, Belastung, durch
das Vormundschaftsgericht vertreten. Dies gilt auch für den Fall der Erbschaft
� Die „Modifizierte Zugewinngemeinschaft“ kombiniert die erbschaftsteuerlichen
Vorteile der Zugewinngemeinschaft mit den Besonderheiten einer Gütertrennung. Der
Zugewinn wird im Erbfall berücksichtigt, nicht aber im Falle einer Ehescheidung
� Zur Vermeidung einer im Erbfall drohenden Doppelbesteuerung Ihrer Immobilie in
Spanien und den damit verbundenen erbrechtlichen und sprachlichen Problemen im
Ausland, empfehlen wir, sich zeitnah mit einem auf deutsches und spanisches
Erbrecht spezialisierten Berater in Verbindung zu setzen
� Wir schlagen Ihnen im Rahmen der Freibeträge eine Schenkung in Höhe von jeweils
50.000 € an Thorsten und Cornelia vor (siehe auch Kapital 8.4)
� Aufgrund von Vermögenszuwächsen können Sie innerhalb der Steuerfreibeträge,
unter Berücksichtigung der 10-Jahresfrist, weitere Schenkungen an die Kinder
vornehmen
� Letztlich empfehlen wir Ihnen, Ihren Erbvertrag regelmäßig zu überprüfen und diesen
gegebenenfalls an eine geänderte Lebenssituation anzupassen
Nachrichtlich weisen wir Sie an dieser Stelle auf weitere wichtige Vorsorgeregelungen hin:
Sollten Sie infolge eines Unfalls oder einer schweren Erkrankung plötzlich körperlich
und/oder geistig nicht mehr in der Lage sein, Ihre persönlichen Angelegenheiten selber
vorzunehmen, sind Sie auf die Mitwirkung Dritter angewiesen.
Hierbei ermöglicht Ihnen die Vorsorgevollmacht ein hohes Maß an Selbstbestimmung. Sie
benennen eine oder mehrere Personen Ihres Vertrauens, die im Bedarfsfall für Sie handeln.
Diese Vollmacht kann neben persönlichen Dingen auch den vermögensrechtlichen Bereich
umfassen.
Verlieren Sie Ihre eigene Entscheidungsfähigkeit, kann mit Hilfe einer Patientenverfügung
auf Ihren Willen hinsichtlich einer in Betracht kommenden ärztlichen Maßnahme zur
Lebenserhaltung bzw. Lebensverlängerung geschlossen werden.
Letztlich weisen wir noch einmal ausdrücklich darauf hin, dass die rechtliche und steuerliche
Beratung in Bezug auf Ihre Nachlassplanung abschließend durch einen Rechts- oder
Steuerberater erfolgen sollte.
10. Ihre steuerliche Situation
In unseren gemeinsamen Gesprächen haben Sie betont, dass Ihnen das Thema
„Einkommensteuer“ besonders wichtig ist. Daher geht es bei unserer Betrachtung nicht
ausschließlich um Ihre heutige Steuerbelastung, sondern vielmehr darum, wie sich diese in
der Zukunft entwickeln wird.
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