Geschäftsbericht 2003 - Commerzbank International SA

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Gewinn- und Verlustrechnung Das Zinsergebnis einschließlich der Erträge aus Wertpapieren sank volumensbedingt um 10,6% auf 178,2 Mio. E, insbesondere durch die Reduzierung des Kreditportfolios im nichtstrategischen Bereich. Das Provisionsergebnis lag mit 61,8 Mio. E leicht über dem Vorjahreswert von 60,5 Mio. E. Mit 45,3 Mio. E für das Geschäftsjahr <strong>2003</strong> wies das Ergebnis aus Finanzgeschäften eine Steigerung von 54,5 Mio. E gegenüber dem Vorjahr aus. Die Reduzierung der Allgemeinen Verwaltungsaufwendungen um 5,0% ist zu einem großen Teil auf die eingeleiteten Kostensenkungsund Restrukturierungsmaßnahmen insbesondere beim Personalaufwand zurückzuführen. Die anderen Verwaltungsaufwendungen konnten auf Vorjahresniveau gehalten werden. Sämtlichen erkennbaren Risiken im Kreditund Beteiligungsportfolio wurde im erforderlichen Umfang Rechnung getragen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten als wesentliche Bestandteile weitere Beträge zur Risikovorsorge in Höhe von 13,0 Mio. E. Der Jahresüberschuss beträgt 150,4 Mio. E. Gemäß Beschluss des Verwaltungsrates wird der Generalversammlung vorgeschlagen, eine Dividende von 30% (37,5 Mio. E) auf das gezeichnete Kapital der Bank sowie eine Sonderdividende von 112,5 Mio. E auszuschütten. Davon wurden bereits 100,0 Mio. E als Vorabdividende gezahlt. Darüber hinaus wird der Generalversammlung vorgeschlagen, den verbleibenden Bilanzgewinn in Höhe von 0,4 Mio. E auf neue Rechnung vorzutragen. Geschäftspolitik und Risikomanagementstrategie Die Bank betreibt Bank- und Finanzgeschäfte in bezug auf bewegliches und unbewegliches Vermögen, widmet sich dabei jedoch grundsätzlich nur dem internationalen Geschäft. Alle Geschäfte werden zu marktgerechten Konditionen abgeschlossen. Die Länder, in denen Mittel angelegt oder Geschäfte getätigt werden, weisen stabile politische und wirtschaftliche Verhältnisse auf. Bei der Anlage von Mitteln wird auf eine angemessene Streuung des Risikos geachtet, damit die Funktionsfähigkeit der Bank keine wesentliche Beeinträchtigung erleidet, wenn in einzelnen Staaten oder Regionen politische oder wirtschaftliche Krisen auftreten sollten. Die Anlagen der Bank sind bezüglich der Zinsperioden und Währungen kongruent finanziert. Ausnahmen unterliegen Limiten für die Gesamtzinsposition und / oder Limiten für offene Positionen in Fremdwährungen und Edelmetallen. Alle Mitglieder der Geschäftsleitung sind gemeinsam zuständig für die allgemeine Geschäftspolitik, Eigenmittelanlage und Liquidität. Entscheidungen über die Anlage der eigenen Mittel unter besonderer Beachtung strenger Sicherheits- und Liquiditätskriterien trifft die Geschäftsleitung eigenverantwortlich auf Basis von Analysen und Vorschlägen eines Dispositionsausschusses aus Vertretern der Bereiche Capital Markets, Private Banking und Risk Management Risk Control. Das Marktpreisrisiko der Aktivitäten außerhalb des Capital Markets Limitbuches wird durch eigene Risikolimite begrenzt. Diese Limite sind Bestandteil des konzernweiten Konzernrisikorahmens. Die Festlegung der Limithöhe erfolgt auf Vorschlag der Geschäftsleitung durch den Kreditausschuss. Transparenz über die Verwendung der eigenen Mittel ist kontinuierlich LAGEBERICHT 15
16 LAGEBERICHT gewährleistet. Neben der quartalsweisen Berichterstattung über die Ergebnisse der Eigenmittelanlage werden dem Kreditausschuss mindestens dreimal jährlich im Rahmen der Kreditausschuss-Sitzungen detaillierte Informationen über Anlageentscheidungen und die Entwicklung der Eigenmittelanlage vorgelegt. Das operative Liquiditäts- und Zinsmanagement der Bank wird durch den Bereich Capital Markets Treasury wahrgenommen. Dabei handelt die Bank als Non-Trading-Unit. Weitere Aufgaben sind die Unterstützung und Förderung des Kundengeschäfts sowie das Zinsmanagement für Mandanten sowie die Unterstützung des gruppenweiten Liquiditätspoolings zur Gewährleistung einer effizienten Verwendung von Liquidität in der Dresdner Bank Gruppe. Die Aktivitäten der Treasury werden durch das globale Limitbuch für Capital Markets, die Liquiditätspolitik der Gruppe und durch bankinterne Limite hinsichtlich Risiken und Produkten begrenzt. Darüber hinaus werden Kundenaufträge ausgeführt. Die Einhaltung sämtlicher für die Treasury-Aktivitäten relevanten Limite wird entsprechend den Richtlinien der Dresdner Bank Gruppe durch das Risk Management Risk Control laufend überwacht. Während die risiko- und ertragsorientierte Steuerung des strategischen Kreditportfolios durch den Bereich Portfolio Management der Bank wahrgenommen wird, ist der Bereich IRU zuständig für das Management des nichtstrategischen Kreditportfolios. Der Bereich Risk Management Risk Control ist zuständig für Analyse und Reporting der eingegangenen Marktpreis-, Kontrahenten-, Liquiditätsrisiken und operativen Risiken sowie der ökonomischen Gewinn- und Verlustrechnung aus der Treasurytätigkeit, Überwachung von diesbezüglichen Limiten und Kreditlinien sowie Eskalation bei deren Nichteinhaltung. Der Bereich Risk Management Credit Risk ist zuständig für Analyse und Monitoring der Adressrisiken bei Neukrediten und Bestandskrediten einschließlich der Berichterstattung sowie die Behandlung des Kreditgeschäftes im Privatkundenbereich auf Basis einer Dienstleistungsvereinbarung. Der Bereich Rechnungswesen/Controlling liefert Entscheidungs- und Führungshilfen zur ergebnisorientierten Planung, Steuerung und Überwachung sowie für die umfassende und unverzügliche Unterrichtung über Sachverhalte und Einflussfaktoren, die für die Beurteilung und Steuerung der geschäftspolitischen Aktivitäten erforderlich sind. Dies erfolgt unter anderem im Rahmen des monatlichen Reportings sowie der vierteljährlichen kommentierten Berichterstattung zur Geschäftsentwicklung. Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft Voraussichtlich Anfang 2007 werden die neuen internationalen Eigenkapitalregeln für das Kreditgeschäft (im Rahmen der Einführung von Basel II) in Kraft treten. Daneben hat die deutsche Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Ende 2002 „Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft der Kreditinstitute“ (MaK) veröffentlicht, deren Grundsätze von der Bank auf freiwilliger Basis beachtet werden. Ziel dieser Regelungen ist es, zur Begrenzung der Kreditrisiken praxisgerechte Mindeststandards zu erheben. Die MaK enthalten insbesondere Vorgaben bezüglich der Rahmenbedingungen und organisatorischen Prozesse im Zusammenhang mit dem Kreditgeschäft, etwa in den Bereichen Kreditbearbeitung, Risikoüberwachung, Rating, Kreditgenehmigungsverfahren, Funktionstrennung, Mitarbeiterqualifikation oder zur Einführung neuer Produkte. Kreditprozesse, Ratingsysteme und Risikoklassifizierungsverfahren wurden mit den Anforderungen aus MaK und Basel II abgeglichen
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Seite 35 und 36: 34 ANHANG gen nicht vollständig od
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