Geschäftsbericht 2003 - Commerzbank International SA

Anhang
22 ANHANG
A. Allgemeines
Die Dresdner Bank Luxembourg S.A. wurde am
11. April 1967 als Aktiengesellschaft luxemburgischen
Rechts gegründet. Die Dauer der Gesellschaft
ist unbegrenzt. Die Geschäftstätigkeiten
umfassen in den internationalen Bereichen das
Kredit-, Geld- und Devisen-, Edelmetall-, Effekten-
und Emissionsgeschäft sowie das Firmenund
Privatkundengeschäft einschließlich Vermögensverwaltung.
Das Kapital der Bank wird zu 100% indirekt
von der Dresdner Bank AG, Frankfurt am Main,
Deutschland, gehalten. Als Mitglied der Dresdner
Bank Gruppe gehört die Dresdner Bank Luxembourg
S.A. seit 2001 zur Allianz Gruppe.
Die Dresdner Bank Luxembourg S.A. wird in
den Konzernabschluss der Dresdner Bank AG
einbezogen. Dieser ist bei der Dresdner Bank
AG in D-60329 Frankfurt am Main, Jürgen-
Ponto-Platz 1, erhältlich. Der Konzernabschluss
der Dresdner Bank AG wird in den Konzernabschluss
der Allianz AG einbezogen. Dieser
ist bei der Allianz AG in D-80802 München,
Königinstraße 28, erhältlich.
Nach Art. 80 (1) a. und (2) des Gesetzes
vom 17. Juni 1992 über den Jahresabschluss
und den Konzernabschluss der Kreditinstitute
ist die Bank von der Verpflichtung befreit, einen
Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht
für das Geschäftsjahr 2003 zu erstellen, da
die Muttergesellschaft den Jahresabschluss
der Bank und ihrer Tochtergesellschaften in
den Konzernabschluss einbezieht. Bilanzierungsund
Bewertungsmethoden sind konzernbestimmt.
Das Geschäftsjahr stimmt mit dem Kalenderjahr
überein.
B. Bewertungsgrundsätze
Der Jahresabschluss entspricht den gesetzlichen
Bestimmungen im Großherzogtum Luxemburg
(Gesetz vom 17. Juni 1992 über den Jahresabschluss
und den Konzernabschluss der Kreditinstitute)
sowie den im Bankensektor allgemein
anerkannten Grundsätzen ordnungsmäßiger
Rechnungslegung. Dabei stehen im Vordergrund:
■ das Prinzip der Fortführung der
Geschäftstätigkeit
■ das Prinzip der Stetigkeit
■ das Prinzip der periodengerechten
Aufwands- und Ertragsabgrenzung
■ das Vorsichtsprinzip
(a) Währungsumrechnung
Die Bank bilanziert in Euro. Alle Aktiva und
Passiva in Fremdwährung werden zu den
Kassa-Mittelkursen des Bilanzstichtages
umgerechnet. Aus der Bewertung entstehende
Verluste gehen in die Gewinn- und Verlustrechnung
ein, nicht realisierte Gewinne dagegen
nicht.
Soweit Bilanzposten mit Devisentermingeschäften
(Swaps) verbunden sind, neutralisieren
Ausgleichsposten die Bewertungsergebnisse.
Swapkosten und -erträge werden zeitanteilig
ergebniswirksam.
Die Aufwendungen und Erträge werden
mit dem jeweiligen Tageskurs bei Buchung
umgerechnet.
Outrightgeschäfte und Devisenoptionen werden
mit den Marktkursen bewertet. Für ermittelte
Verluste werden Rückstellungen gebildet, nicht
realisierte Gewinne werden nicht vereinnahmt.
Verluste werden mit Gewinnen aus geschlossenen
Positionen, soweit verrechenbar, aufgerechnet.