Finanzbericht 2007 - Looser Holding

Looser Holding AG – Geschäftsbericht 2007
Der effektive Steueraufwand ergibt sich aus dem
erwarteten durchschnittlichen Steueraufwand
wie folgt:
100
2007 2006
TCHF TCHF
Gewinn vor Ertragssteuern 28’910 25’724
Erwarteter Steuersatz 34.5 % 28.6 %
Erwartete Steuern 9’983 7’367
Analyse: Effekte aus
Steuerbefreiungen / -erleichterungen -768 -676
Belastungen / Gutschriften früherer Perioden, netto -567 -663
Einfluss von Steuersatz-Änderungen -8’819 -931
Aktivierung von Körperschaftssteuerguthaben 0 -943
Veränderung Rückstellung Sockelsteuer auf ausschüttbaren
Reserven von Tochtergesellschaften
1 1’139
Übrige Effekte -318 94
Effektiver Steueraufwand 5’387
Effektiver Steuerertrag -488
Effektiver Steuersatz -1.7 % 20.9 %
Der erwartete Steuersatz hat sich vor allem
aufgrund des gestiegenen Anteils der Aktivitäten
in Deutschland infolge der Akquisition der Prüm-
Garant Gruppe erhöht.
Bezüglich des Einflusses von Steuersatz-Ände-
rungen haben verschiedene Änderungen von
lokalen Steuergesetzgebungen dazu geführt,
dass die Steuersätze für die Berechnung der
latenten Ertragssteuerguthaben / -verbindlichkeiten
angepasst worden sind. Die wesentlichen
Effekte sind auf die deutsche Unternehmenssteuerreform
zurückzuführen, die per 1. Januar 2008
in Kraft tritt.
Die Aktivierung von Körperschafts-Steuerguthaben
im Vorjahr ist auf eine Gesetzes-Änderung
in Deutschland zurückzuführen. Das aus dem
ehemaligen Anrechnungsverfahren stammende
Körperschafts-Steuerguthaben wird letztmalig
auf den 31. Dezember 2006 ermittelt und über
einen Zeitraum von zehn Jahren in gleichen
Jahresbeträgen ausbezahlt. Der gesamte Erstattungsanspruch
wurde im Jahr 2006 erfolgswirksam
aktiviert. Das Guthaben wurde mit 4 Prozent
diskontiert.
Die Rückstellung für Sockelsteuern auf ausschüttbaren
Reserven von Tochtergesellschaften hat
sich per 31. Dezember 2007 erhöht, weil Dividenden-Ausschüttungen
in China aufgrund der
chinesischen Unternehmenssteuerreform ab dem
1. Januar 2008 quellenbesteuert werden. Andererseits
hat sich die Rückstellung aufgrund effektiv
vorgenommener Dividenden-Ausschüttungen
reduziert.