fÜr das geschäftsJahr 2011 - polytec

tional unter Berücksichtigung der Effektivverzinsung des Aktivums
realisiert. Dividendenerträge werden mit der Entstehung des
Rechtsanspruchs ausgewiesen.
Gewinne und Verluste aus der Veräußerung von Finanzvermögen,
Wertminderungsaufwendungen aus Finanzanlagen, mit der Finanzierung
zusammenhängende Währungskursgewinne und -verluste
sowie Ergebnisse von Sicherungsgeschäften werden im Finanzergebnis
ausgewiesen.
19. UNSICHERHEITEN BEI ERMESSENSBEURTEILUNGEN
19. UND ANNAHMEN
Im Konzernabschluss müssen zu einem gewissen Grad Schätzungen
vorgenommen und Annahmen getroffen werden, die die bilanzierten
Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die Angabe von
sonstigen Verpflichtungen am Bilanzstichtag und den Ausweis von
Erträgen und Aufwendungen während der Berichtsperiode beeinflussen.
Die sich in der Zukunft tatsächlich ergebenden Beträge
können von den Schätzungen abweichen.
Insbesondere die Annahmen bezüglich zukünftiger Cash-Flows von
zahlungsmittelgenerierenden Einheiten, welche auf den mittelfristigen
Planungen des Konzerns beruhen, können sich als unrichtig
erweisen und in Folgejahren Auswirkungen auf Vermögensgegenstände
(insbesondere Firmenwerte und aktive latente Steuerabgrenzungen)
nach sich ziehen.
Die Bewertung der Abfertigungs- und Pensionsrückstellungen
beruht auf einer Methode, bei der Parameter wie der erwartete
Abzinsungsfaktor, Gehalts- und Pensionssteigerungen sowie die
erwarteten Erträge aus Planvermögen angewendet werden. Wenn
sich die relevanten Parameter wesentlich anders entwickeln als
erwartet, kann dies wesentliche Auswirkungen auf die Rückstellungen
und in der Folge auf die Netto-Pensions- bzw. Abfertigungsaufwendungen
der Gruppe haben.
Bei der Beurteilung der Realisierbarkeit der latenten Steuern
überprüft der Vorstand, ob es wahrscheinlich ist, dass alle latenten
Steuern realisiert werden. Die endgültige Realisierbarkeit
von latenten Steuern ist davon abhängig, ob in jenen Perioden
steuerpflichtiges Einkommen erzielt wird, in denen die temporären
Differenzen abzugsfähig werden. Wenn die Gesellschaft nicht ausreichend
steuerpflichtiges Einkommen erzielt, dann können aktive
latente Steuern aus Verlustvorträgen nicht verwertet werden und
müssen wertberichtigt werden.
D. ERLÄUTERUNGEN ZUR
KONZERN-GEWINN- UND
VERLUSTRECHNUNG UND
ZUR KONZERNBILANZ
1. UMSATZERLÖSE UND SEGMENTBERICHTERSTATTUNG
Die Darstellung der Segmente erfolgt nach Produktgruppen und
entspricht dem internen Berichtssystem der Gruppe. Für eine
Beschreibung der Tätigkeitsschwerpunkte der Geschäftsfelder
wird auf Abschnitt A. des Konzernanhangs verwiesen.
Vermögenswerte und Verbindlichkeiten sowie Aufwendungen und
Erträge wurden den einzelnen Segmenten nur so weit zugeordnet,
als diese unmittelbar oder mittels eines vernünftigen
_ _ POLYTEC AUSGABE 2011 _ _ KONZERNANHANG _ _
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Verfahrens zu den jeweiligen Segmenten zuordenbar waren. Nicht
auf diese Weise zuordenbare Posten sind in den Spalten „Sonstige
Segmente“ und „Konsolidierung“ ausgewiesen. Die Verrechnungspreise
zwischen den Segmenten basieren auf vergleichbaren
marktüblichen Konditionen.
Wesentliche Unterschiede in der Bewertung der Vermögenswerte
oder Schulden einzelner Segmente bestehen nicht. Auf die Erläuterungen
der für die Gruppe angewandten Bilanzierungs- und
Bewertungsgrundsätze wird verwiesen.
ÄNDERUNG IN DER SEGMENTBERICHTERSTATTUNG
Zum Ende des ersten Halbjahres 2011 wurde der wesentliche
Teil des Bereichs Interior-Systems veräußert. Der Anteil des
Non-Automotive-Geschäfts nimmt in beinahe allen bisherigen
Geschäftssegmenten der Gruppe deutlich und nachhaltig
zu. Zudem verwischen weitere bisherige Trennlinien zwischen
den Geschäftsbereichen. So nutzt z. B. der Bereich Car Styling
zukünftig verstärkt sowohl Spritzgusskapazitäten des Bereichs
Plastics als auch Lackierkapazitäten des Bereichs Composites. Im
Ergebnis führt dies zu einer Matrix-Organisationsstruktur der
POLYTEC GROUP.
Dem zufolge hat sich das Management der POLYTEC Holding AG,
nach der Veräußerung der POLYTEC Interior Zaragoza zum Ende
des Jahres, entschieden, die interne Steuerungs- und Berichtsstruktur
mit 1. Jänner 2012 zu ändern. Ab 2012 erfolgt die
Segmentierung nicht mehr wie in den letzten Jahren produktorientiert,
sondern technologieorientiert, wobei das verbleibende
Hauptsegment „Kunststoffverarbeitung“ deutlich mehr als 90%
des Konzerns umfasst. Aus diesem Grund liegt ab 2012 ein so
genannter „Ein-Segment-Konzern“ vor.
Neben einer detaillierten Ergebnisdarstellung auf Konzernebene
wird die POLYTEC GROUP zukünftig wesentliche segmentübergreifende
Angaben im Sinne der IFRS 8.31ff. machen.
Der Konzern ist als Automobilzulieferer naturgemäß von nur
wenigen großen Kunden abhängig. In den Jahren 2011 und 2010
wurde mit jeweils drei Kundengruppen ein Anteil am Konzernumsatz
von über 10% erzielt. In Summe betrug der Umsatz mit den
drei größten Kunden im Jahr 2011 rund 69% 1) (Vorjahr: 56%).
Auf Grund der breiten Modell- und Markenaufstellung der Großkunden,
welche in der Regel sowohl im Pkw- als auch im Nutzfahrzeugbereich
tätig sind, sind in allen drei Fällen alle separiert
berichteten Geschäftsfelder von der Kunden-Lieferanten-Beziehung,
freilich in unterschiedlichem Ausmaß, beeinflusst.
1) Inklusive MAN nach Eingliederung in die VW-Gruppe.
Die auf Konzernebene zu machenden Angaben zu den geografischen
Bereichen stellen sich zu den Bilanzstichtagen wie folgt dar:
Außenumsätze
Latente
Steueransprüche
Verpflichtungen
gegenüber
Arbeitnehmern
TEUR 2011 2010 2011 2010 31.12.2011 31.12.2010
Österreich 21.776 29.471 8.601 10.794 2.619 1.913
Deutschland 418.915 513.436 2.306 5.835 14.757 22.633
Sonstige EU 186.813 181.269 853 457 0 132
Rest der Welt 29.849 45.894 0 0 290 201
Konzern 657.354 770.070 11.759 17.086 17.665 24.878
Sämtliche Angaben zu den Segmenten des Konzerns sind in Anlage
1 zum Konzernanhang ersichtlich. Die Segmenterlöse werden
auf Basis des Standortes der Kunden ermittelt.