Jahresabschluss und konsolidierter Abschluss Alperia 2018

Alperia Gruppe
Konsolidierter Jahresabschluss 2018
Der Konzern setzt sich in dieser Hinsicht ein, um eine hohe
Leistung seiner Anlagen durch Einsatz modernster Kontrolltechniken
zu garantieren.
Was die Erzeugung von Photovoltaikanlagen, aber vor
allem von Wasserkraftenergie betrifft, hängt diese unweigerlich
von den Witterungsbedingungen und insbesondere
den Niederschlagsmengen ab, die in den nächsten
Jahren zu verzeichnen sind.
7.6 Aufsichtsrechtliches Risiko
Hinsichtlich der reglementierten Bereiche, in denen die
Konzerngesellschaften tätig sind, wird darauf hingewiesen,
dass entsprechende Funktionen die Entwicklung der
einschlägigen Rechtsvorschriften überwachen, um rechtzeitig
für deren korrekte Anwendung zu sorgen.
7.7 Schätzung des Fair Value
Unter Bezugnahme auf die zum Fair Value bewerteten
Finanzinstrumente sind in der nachfolgenden Tabelle
die Informationen über die zur Ermittlung des Fair Value
gewählten Methode aufgeführt. Die anwendbaren Methoden
sind auf der Grundlage der Quelle der verfügbaren
Informationen gemäß der nachfolgenden Beschreibung in
die folgenden Stufen unterteilt:
--
Stufe 1: Fair Value, ermittelt unter Bezugnahme auf die
(nicht berichtigten) an den aktiven Märkten für identische
Finanzinstrumente notierten Preise;
--
Stufe 2: Fair Value, ermittelt anhand von Bewertungstechniken
unter Bezugnahme auf die an den aktiven
Märkten zu beobachtenden Variablen;
--
Stufe 3: Fair Value, ermittelt anhand von Bewertungstechniken
unter Bezugnahme auf die an den aktiven
Märkten nicht zu beobachtenden Variablen.
Die dem Fair Value des Konzerns unterliegenden Finanzinstrumente
werden in Stufe 2 eingestuft, und das allgemeine
Kriterium für dessen Berechnung ist der aktuelle
Wert des zukünftigen vorhergesehenen Cashflows des
bewertungsgegenständlichen Instruments.
In der nachfolgenden Tabelle sind die zum Fair Value
zum 31. Dezember 2018 bewerteten Aktiva und Passiva
aufgeführt:
Zum 31. Dezember 2018
(Werte in TEUR) Stufe 1 Stufe 2 Stufe 3
Derivative Finanzinstrumente
(Interest Rate Swap)
Derivative Finanzinstrumente
(Cross Currency Swap)
Derivatives Finanzinstrument
Call Option
Energy-Finanzinstrumente –
Fair Value netto
0 (2.519) 0
0 (9.876) 0
0 2.957 0
0 804 0
Nicht qualifizierte Beteiligungen 0 0 36
Unter Bezugnahme auf die oben aufgeführte Tabelle wird
auf Folgendes hingewiesen:
--
Die erste Zeile betrifft Kontrakte für zwei derivative
Finanzinstrumente, welche die Konzerngesellschaften
im Rahmen von Beziehungen zur Sicherung des
Zinsrisikos infolge von Parameterschwankungen des
variablen Zinssatzes (Cash-Flow-Sicherung) in Bezug
auf eine der Muttergesellschaft Alperia AG gewährte
Finanzierung seitens eines erstrangigen Kreditinstituts
und auf einen Finanzierungsleasingvertrag abschloss.
Sowohl das Sicherungsgeschäft als auch das gesicherte
Grundgeschäft weisen ein Amortized-Profil auf.
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Die zweite Zeile betrifft ein einziges derivatives Finanzinstrument,
das von der Muttergesellschaft im Rahmen
einer Beziehung zur Sicherung des Kursrisikos infolge
der Schwankungen des Parameters NOK-Notierung
(Cash-Flow-Hedging) in Bezug auf eine von der Alperia
AG emittierte und an der irischen Börse notierte Anleihe
abgeschlossen wurde. Sowohl das Sicherungsgeschäft
als auch das gesicherte Grundgeschäft weisen ein
Bullet-Profil auf.
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Die dritte Zeile bezieht sich auf die Call-Option, die in
Abschn. “2.4 Vom Internationalen Rechnungslegungsgrundsatz
IFRS 3 vorgeschriebene Informationen” in
diesen Erläuterungen beschrieben wird;
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Die vierte Zeile bezieht sich auf derivative Finanzinstrumente
mit einem aktiven Fair Value (37.016 TEUR) und
einem passiven Fair Value (36.212 TEUR), die in Abschn.
7.1.2 Rohstoffrisiko beschrieben sind.
Es wird darauf hingewiesen, dass die Forderungen und
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zum
Buchwert angesetzt wurden, da dieser in etwa dem aktuellen
Wert entspricht.
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