Jahresabschluss und konsolidierter Abschluss Alperia 2018

Die Veränderungen Steuervorauszahlungen und der latenten Steuern werden im Folgenden tabellarisch dargestellt:
Beschreibung
Steuervorauszahlungen mit Erfassung in der GuV
Temporäre
Differenzen
Geschäftsjahr 2017 Geschäftsjahr 2018
Steuern
Steuersatz
Temporäre
Differenzen
Steuern
Steuersatz
Abzugsfähige Kosten nach dem Kassaprinzip 15.000 3.600 24,00% 15.000 3.600 24,00%
Abschreibungen (IRES) 4.573.675 1.097.683 24,00% 3.532.718 847.853 24,00%
Abschreibungen (IRES und IRAP) 10.099 2.893 28,65% 10.099 2.893 28,65%
Rückstellung für Ergebnisprämien 1.198.264 343.303 28,65% 1.351.399 387.176 28,65%
Rücklagen für zukünftigen Personalaufwand 378.542 90.850,04 24,00% 19.100,84 4.584 24,00%
Rückstellungen für Streitsachen (IRES und IRAP) 780.824 223.706 28,65% 552.520 158.297 28,65%
Rückstellungen für Streitsachen (IRES) 567.705 136.249 24,00% 832.705 199.849 24,00%
Rückstellungen für Risiken und Aufwendungen 8.400.983 2.406.883 28,65% 8.400.983 2.406.882 28,65%
Rückstellungen für besteuerte Forderungen 1.604.365 385.048 24,00% 1.786.005 428.641 24,00%
Fusionsaufwand 3.373.603 966.538 28,65% 1.971.356 564.793 28,65%
Abfertigung 111.586 26.781 24,00% 111.586 26.781 24,00%
Summe Steuervorauszahlungen (Erfassung in der GuV) 21014645 5.683.533 18.583.471 5.031.349
Steuervorauszahlungen mit Erfassung in der Bilanz
Amortisierte Kosten Darlehen 177.648 42.636 24,00% 177.648 42.636 24,00%
Rücklagen für zukünftigen Personalaufwand 3.106.159 745.478 24,00% 3.044.046 730.571 24,00%
Rückstellungen für uneinbringliche Forderungen - - - 1.036.165 248.680 24,00%
Rücklagen für zukünftigen Personalaufwand 303.894 72.934 24,00% 303.894 72.934 24,00%
Sicherungsderivate 4.331.157 1.039.478 24,00% 2.443.050 586.332 24,00%
Summe Steuervorauszahlungen (Erfassung in der Bilanz) 7.918.857 1.900.526 6.827.154 1.681.153
Summe der aktiven latenten Steuern 7.584.059 6.712.502
Latente Steuern mit Erfassung in der GuV
5 % Dividenden 1.582,590 379.822 24,00% 824.234 197.816 24,00%
Wertsteigerung aus Gebäudeabtretung 7.759.550 1.862.292 24,00%
Summe zum 31.12.2017
Immobilien-Leasing 2.326.685 666.595 28,65% 2.191.103 627.751 28,65%
Latente Steuern (Erfassung in der GuV) 3.909.275 1.046.417 10.774.887 2.687.859
Latente Steuern mit Erfassung in der Bilanz
(A)
(B)
(C) (D)
Abfertigung – F.T.A. 218.617 52.468 24,00% 248.555 59.653 24,00%
Rückstellung auf Rücklage CFH für Anleihederivat (Umgliederung) 745.359 178.886 24,00%
Rückstellung auf Rücklage CFH für Anleihederivat (Umgliederung) 1.386.425 332.742 24,00%
Latente Steuern (Erfassung in der Bilanz) 2.350.401 564.096 248.55 59.653
Summe der passiven latenten Steuern 1.610.513 2.747.512
Auswirkung der latenten Steuern auf die GuV 2017
Steuern
Veränderung der in der GuV ausgewiesenen Steuervorauszahlungen – Ansatz der Forderung (648.946)
Veränderung der in der GuV ausgewiesenen Steuervorauszahlungen – Verwendung der Forderung 1.301.130
Summe der Änderung der in der GuV ausgewiesenen
Steuervorauszahlungen des Geschäftsjahrs 2018
Veränderung der in der GuV ausgewiesenen latenten Steuern – Verwendung der Rückstellung (411.732)
Veränderung der in der GuV ausgewiesenen latenten Steuern – Ansatz der Rückstellung 2.053.174
652.184 (A)-(B)
Summe der Änderung der in der GuV ausgewiesenen latenten Steuern des Geschäftsjahrs 2018 1.641.442 (D)-(C)
Ertrag aus Übertragung auf Konzernbesteuerung des Verlusts (E) (1.745.207) (E)
Summe der Auswirkungen (A)-(B)+(D)-(C)+(E) 548.419