Jahresabschluss und konsolidierter Abschluss Alperia 2018
Ergebnisse des Geschäftsjahres 2018
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<strong>Alperia</strong> Gruppe<br />
Konsolidierter <strong>Jahresabschluss</strong> <strong>2018</strong><br />
--<br />
Dieser Unterposten umfasst die Schätzung der Forderung<br />
an Terna in Bezug auf das Eigentum <strong>und</strong> die Nutzung der<br />
Hochspannungsleitung Meran-Bozen, die entsprechend<br />
den im internationalen Rechnungslegungsstandard IAS<br />
17 enthaltenen Bestimmungen erfasst wurde.<br />
--<br />
Der Unterposten “Margin-Konto Derivate” ist vollständig<br />
zurückzuführen auf das beim European Commodity<br />
Clearing eingerichteten margin deposit zur Erfüllung<br />
der margin requirements, die im Zusammenhang mit<br />
den Finanzinstrumenten auf Rohstoffe der Gesellschaft<br />
<strong>Alperia</strong> Smart Services GmbH erforderlich sind. Es wird<br />
darauf hingewiesen, dass die Möglichkeit, diese Beträge<br />
zu mobilisieren, von den Entwicklungen des Umfangs<br />
der von dieser abgeschlossenen derivativem Finanzinstrumente<br />
abhängt. Es wird darauf hingewiesen, dass<br />
die Erhöhung dieses Unterpostens mit der zum 1. Jänner<br />
2019 wirksam gewordenen Übertragung der derivativen<br />
Finanzinstrumente von <strong>Alperia</strong> Smart Services GmbH auf<br />
die Gesellschaft <strong>Alperia</strong> Trading GmbH im Rahmen einer<br />
Aufspaltungstransaktion <strong>und</strong> damit verb<strong>und</strong>ener Zuweisung<br />
des Unternehmenszweigs “Risk & Energy Management”<br />
verb<strong>und</strong>en <strong>und</strong> dieser zuzuschreiben ist.<br />
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Der Unterposten “Forderungen an Gebietskörperschaften”<br />
bezieht sich auf die Gesellschaft <strong>Alperia</strong> Greenpower<br />
GmbH <strong>und</strong> betrifft Positionen, deren Entstehung<br />
auf die 2004 vollzogene Abtretung von Anteilsquoten,<br />
die von der damaligen SEL AG an der Gesellschaft<br />
<strong>Alperia</strong> Vipower AG (damals Seledison AG) gehalten<br />
wurden, an einige Südtiroler Gemeinden zurückgeht.<br />
--<br />
Der Unterposten Fair Value Call-Option enthält den<br />
Marktwert zum 31. Dezember <strong>2018</strong> der in Abschn. “2.4<br />
Vom Internationalen Rechnungslegungsgr<strong>und</strong>satz<br />
IFRS 3 verlangte Informationen” dieser Erläuterungen<br />
beschriebenen Option.<br />
9.6 Forderungen aus Lieferungen <strong>und</strong> Leistungen<br />
Im Folgenden ist der Posten „Forderungen aus Lieferungen<br />
<strong>und</strong> Leistungen“ zum 31. Dezember <strong>2018</strong> <strong>und</strong> 2017 im<br />
Detail aufgeführt:<br />
(Werte in TEUR) <strong>2018</strong> 2017<br />
Forderungen aus Lieferungen<br />
<strong>und</strong> Leistungen<br />
Forderungen an<br />
verb<strong>und</strong>ene Unternehmen<br />
Forderungen an<br />
herrschende Unternehmen<br />
Rückstellung für uneinbringliche<br />
Forderungen<br />
227.680 249.552<br />
10.421 8.373<br />
21 100<br />
(2.682) (2.605)<br />
Gesamtbetrag 235.440 255.420<br />
Unter dem Posten „Forderungen aus Lieferungen <strong>und</strong> Leistungen“<br />
sind, bereinigt um die entsprechenden Rückstellungen<br />
für uneinbringliche Forderungen, vorwiegend die<br />
Forderungen an K<strong>und</strong>en <strong>und</strong> die Ansätze für auszustellende<br />
Rechnungen <strong>und</strong> Gutschriften ausgewiesen.<br />
Bei den Kriterien zur Anpassung der Forderungen an den<br />
voraussichtlichen Realisierungswert wurden je nach Status<br />
des Rechtsstreits differenzierte Bewertungen sowie die<br />
Vorschriften des Internationalen Rechnungslegungsgr<strong>und</strong>satzes<br />
IFRS 9 berücksichtigt. Für weitere Informationen wird<br />
auf Abschn. 4 “Seit <strong>2018</strong> geltende internationale Rechnungslegungsgr<strong>und</strong>sätze”<br />
dieser Erläuterungen verwiesen.<br />
Betreffend die Rückstellung für uneinbringliche Forderungen<br />
wurden im Lauf des Jahres <strong>2018</strong> die folgenden<br />
Bewegungen verzeichnet:<br />
(Werte in TEUR)<br />
Rückstellung für<br />
uneinbringliche<br />
Forderungen<br />
Zum 31. Dezember 2017 2.605<br />
Eingliederung <strong>Alperia</strong> Bartucci AG 200<br />
Rückstellungen 1.072<br />
Verwendungen (1.195)<br />
Zum 31. Dezember <strong>2018</strong> 2.682<br />
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