Jahresabschluss und konsolidierter Abschluss Alperia 2018

Alperia AG
Jahresabschluss 2018
Bericht gemäß Art. 123-bis Abs. 2 Buchst. b)
Gv.D. 58/1998 betreffend das interne
Risikomanagement- und Kontrollsystem
Alperia AG hat 2018 die Maßnahmen für die Entwicklung
eines internen Kontroll- und Risikomanagementsystems
(das „interne Kontrollsystem“) weiter verstärkt,
das geeignet ist, die typischen Risiken der Geschäftstätigkeit
der Gesellschaft und des Konzerns zu überwachen.
Diese Maßnahmen sind gegenwärtig noch in der
Implementierung befindlich.
Das interne Kontrollsystem besteht aus einer Reihe
von Regeln, Verfahren und Organisationsstrukturen
mit dem Zweck, die Einhaltung der Strategien und die
Verfolgung der folgenden Zwecke zu überwachen:
(i) Wirksamkeit und Effizienz der Betriebsabläufe und
-tätigkeiten,
(ii) Qualität und Zuverlässigkeit der wirtschaftlichen
und finanziellen Informationen;
(iii) Einhaltung von gesetzlichen und regulatorischen
Bestimmungen, der Gesellschaftssatzung sowie der
betrieblichen Vorschriften und Abläufe;
(iv) Wahrung des Geschäftswerts und des Gesellschaftsvermögens
sowie Vermeidung von Verlusten.
An den Kontroll-, Überwachungs- und Aufsichtsprozessen
sind gegenwärtig beteiligt:
--
der Aufsichtsrat;
--
der Kontroll- und Risikoausschuss;
--
der Vorstand;
--
der Leiter der Funktion Internal Audit;
Da ein dualistisches Verwaltungs- und Kontrollmodell
umgesetzt wird, sind sowohl der Aufsichtsrat als auch der
Vorstand der Gesellschaft aktiv an den Tätigkeiten zur Risikokontrolle
beteiligt. Insbesondere gilt hierbei Folgendes:
--
Gemäß Art. 16 Abs. 1 Buchst. (xii) der Satzung von
Alperia AG bewertet der Aufsichtsrat „die Effizienz und
Angemessenheit des internen Kontrollsystems mit
besonderem Augenmerk auf die Risikokontrolle, die
Funktionsweise des Internal Audit und das EDV-Buchhaltungssystem“.
Gemäß Art. 17 Abs. 1 Buchst. (v) der
Satzung übt der Aufsichtsratsvorsitzende, der den
Vorsitz des Kontroll- und Risikoausschusses führt, „die
Funktion der Überwachung und Einleitung der Abläufe
und Systeme zur Kontrolle der Tätigkeit der Gesellschaft
und des Konzerns aus ...“ und wendet gemäß Art. 17
Abs. 1 Buchst. (vi) der Satzung zudem „unter Einhaltung
des vom Vorstand beschlossenen und vom Aufsichtsrat
genehmigten Budgets (...) die EDV-Instrumente an,
die notwendig sind, um die Richtigkeit und Angemessenheit
der Organisationsstruktur sowie des von der
Gesellschaft und des Konzerns umgesetzten Verwaltungs-
und Rechnungssystems zu überwachen“.
--
Gemäß Art. 28 Abs. 1 der Satzung stehen ausschließlich
dem Vorstand „die umfassendsten Befugnisse im Rahmen
der Verwaltung und Geschäftsführung der Gesellschaft
zu“. Gemäß Art. 29 Abs. 1 der Satzung erstattet
zudem der Vorstand „dem Aufsichtsrat Bericht über den
allgemeinen Geschäftsverlauf sowie über die aufgrund
ihrer Größe und Eigenschaften wichtigsten, von der
Gesellschaft oder ihren kontrollierten Gesellschaften
durchgeführten Operationen und in jedem Fall über
jene Operationen, an denen die Vorstandsmitglieder
direkt oder über Dritte ein Interesse haben“.
--
der Leiter der Funktion Enterprise Risk;
--
das Aufsichtsorgan.
Seite
31