Jahresabschluss und konsolidierter Abschluss Alperia 2018

Alperia AG
Jahresabschluss 2018
1 Bericht zum Jahresabschluss
2 Jahresabschluss Alperia AG
3 Bericht zum konsolidierten Abschluss
4 Konsolidierter Abschluss Alperia Gruppe
Im Rahmen des Aufsichtsrats wurde der Kontroll- und Risikoausschuss
gebildet, dessen Aufgabe es ist, den Aufsichtsrat
in seiner Verantwortlichkeit für das interne Kontrollsystem
mit Vorschlägen, Ermittlungen und beratend zu
unterstützen.
Zur Prüfung der Angemessenheit und effizienten Funktionsweise
der internen Kontrollsysteme, die dem Aufsichtsrat
obliegt, sind Gespräche und der Austausch von Informationen
mit den wichtigsten Akteuren erforderlich, darunter
insbesondere mit dem Aufsichtsorgan, dem Leiter der
Funktion Internal Audit, dem Leiter der Funktion Enterprise
Risk Management und den Kontrollorganen der beherrschten
Gesellschaften, wofür regelmäßige Reporting- und
Monitoringsysteme eingerichtet werden.
Der Leiter der Funktion Internal Audit ist für keinen
Geschäftsbereich verantwortlich und untersteht dem Vorstandsvorsitzenden,
wobei er in funktionaler Hinsicht auch
dem Aufsichtsratsvorsitzenden Bericht erstattet.
Dieser Leiter hat direkten Zugriff auf alle Informationen,
die zur Erfüllung seiner Aufgabe erforderlich sind.
Der Leiter berichtet über die Ergebnisse seiner Tätigkeit,
die nach einem spezifischen Auditplan festgelegt ist,
einschließlich der etwaigen festgestellten Mängel und der
jeweils identifizierten Korrekturmaßnahmen mit Auditberichten,
die dem Aufsichtsrat, dem Vorstand, dem Generaldirektor
der Gesellschaft und dem Leiter der prüfungsgegenständlichen
Funktion übermittelt werden. Sofern die
Kontrollen Konzerngesellschaften betreffen, werden die
Auditberichte an den zuständigen Organen der betroffenen
Gesellschaft übermittelt.
Zudem werden zusammenfassende Jahresberichte über
die im entsprechenden Zeitraum durchgeführten Tätigkeiten
erstellt, die dem Aufsichtsrat und dem Vorstand
übermittelt werden.
Im Geschäftsjahr 2018 führte der Leiter seine Tätigkeiten
auf der Grundlage eines spezifischen Auditplans durch,
den der Vorstand in der Sitzung vom 22. Februar 2018 nach
Anhörung des Aufsichtsratsvorsitzenden genehmigt hatte.
In seinem Jahresbericht vom 28. Februar 2019 für das Jahr
2018, der eine Zusammenfassung der im betreffenden Zeitraum
durchgeführten Tätigkeiten enthält, wies der Leiter
auf Folgendes hin: „Auf der Grundlage der im Jahr 2018
durchgeführten Audits ergaben sich keine Feststellungen,
aufgrund derer die Angemessenheit und Effizienz des internen
Kontrollsystems als negativ beurteilt werden könnten.“
Was den Implementierungsprozess des Enterprise Risk
betrifft, wird dieser kontinuierlich weiterentwickelt, mit
dem Ziel, Instrumente umzusetzen, die zunehmend mehr
auf die Erfordernisse im Hinblick auf die Kontrolle und das
Management von Risiken ausgerichtet sind, welche durch
die organisatorische Komplexität der Gesellschaft und
des gesamten Konzerns, den Status als börsennotierende
Anleihen emittierende Gesellschaft und die typischen Entwicklungen
eines Multibusiness-Konzerns bedingt sind. Alperia
AG leitete einen Bewertungs- und Reportingprozess
der Risiken ein, der sich an die Methoden des Enterprise
Risk Management und die Best Practices in diesem Bereich
anlehnt, und mit dem das Risikomanagement als wesentlicher
und systematischer Bestandteil in die Managementprozesse
integriert werden soll. Die wichtigsten Voraussetzungen,
von welchen bei der Erstellung des Modells
ausgegangen wurde, beziehen sich insbesondere auf den
Industrieplan des Konzerns, der gerade aktualisiert wird.
Ein wichtiges Merkmal der angewandten Methode betrifft
die Möglichkeit, die Risiken miteinander zu vergleichen,
um denen mehr Wert beimessen zu können, die als we-
Der Leiter nimmt auf Einladung an den Sitzungen des
Aufsichtsrats, des Kontroll- und Risikoausschusses und des
Vorstands teil.
Die Funktion Internal Audit unterstützt das Aufsichtsorgan
von Alperia AG und der diversen Gesellschaften des Konzerns,
denen der Leiter angehört.
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