Manual associatiu sobre la constitució i posada en marxa d'una ...

Model de pressupostA continuació us facilitem un model molt senzill de pressupost.INGRESSOS Pressupost Realitzat DesviacionsExplotació:Quotes dels Usuaris 4.808,10 5.409,11 601,01Quotes socis (afiliats) 901,52 841,42 - 60,10Subvenció Ajuntament 871,47 901,52 30,05Campanyes Econòmiques 540,91 661,11 120,20Donatius 601,01 691,16 90,15Financer:Interessos Bancaris 72,12 63,11 - 9,01Extraordinari:Venda ordinador 480,81 450,76 - 30,05TOTAL INGRESSOS 8.275,94 9.018,19 742,25DESPESES Pressupost Realitzat DesviacionsExplotació:Material Oficina 661,11 691,16 30,05Llum 240,40 390,66 150,26Empr. serveis 1.502,53 1.262,13 - 240,40Transports 3.065,16 2.404,05 - 661,11Financer:Interessos deutes entitat 66,11 84,14 18,03Extraordinari:Incendi 480,81 564,95 84,14TOTAL DESPESES 6.016,12 5.397,09 - 619,03RESULTAT 2.259,82 3.621,10 1361,28Hem d’analitzar les desviacions que es produeixen de la comparació entre les xifrespressupostades i les reals (comptabilitzades).En el nostre exemple, els ingressos reals de l’entitat són superiors als pressupostats.Per exemple, els ingressos per quotes dels usuaris són més elevats del que es preveiainicialment, degut possiblement a un augment del número de socis respecte alprevist o a un increment de l’import de la quota. D’aquesta manera anirem analitzantles diferents partides que composen l’estructura dels nostres ingressos.Les despeses reals han estat inferiors a les previstes. Per exemple, la xifra de lapartida de despesa de transport és menor del que es va preveure inicialment alpressupost. Això pot ser degut, per exemple a que hem canviat de proveïdor i queaquest és més econòmic que l’anterior, o a que potser hem negociat i hem aconseguitalgun descompte en el preu.De la mateixa manera que hem fet amb els ingressos, haurem d’analitzar les diferentspartides que composen la part de despeses del nostre pressupost.V. Inici de l’Activitat77