40 000 000,0035 000 000,0030 000 000,0025 000 000,0020 000 000,0015 000 000,0010 000 000,005 000 000,000,00CA20065 - Situation financière <strong>du</strong> DépartementComme en 2010 et en 2011 (hors ai<strong>de</strong> exceptionnelle <strong>de</strong> l’État), l’épargne nette <strong>2012</strong> <strong>du</strong> Département estlégèrement négative (- 2 Me) notamment <strong>du</strong> fait <strong>de</strong> l’augmentation quasi automatique <strong>de</strong> l’annuité <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>de</strong>tte.L’épargne brute s’établit à 22,6 M€, mais ce sol<strong>de</strong> <strong>de</strong> gestion tra<strong>du</strong>it bien l’insuffisance d’autofinancement<strong>du</strong> budget.Évolution <strong>de</strong> l'annuité d'empruntPar ailleurs, les recettes propres d’investissement constituées par le FCTVA(3,3 M€), le pro<strong>du</strong>it <strong>de</strong>s cessions (0,5 M€) et <strong>la</strong> variation <strong>de</strong> l’autofinancementassurent l’équilibre financier <strong>du</strong> compte <strong>2012</strong>.CA2007CA2008CA2009CA2010CA2011CA<strong>2012</strong>CapitalCharges financièresTotalEcritures réelles CA 2010 CA 2011 CA <strong>2012</strong>Recettes <strong>de</strong> fonctionnement 261 291 606,01 286 913 726,70 278 324 107,29Dépenses <strong>de</strong> fonctionnement (hors <strong>de</strong>tte) 231 391 143,36 243 696 676,61 243 596 641,86Épargne <strong>de</strong> gestion 29 900 462,65 43 217 050,09 34 727 465,43Charges financières 10 885 247,28 11 562 857,64 12 148 638,39Épargne brute 19 015 215,37 31 654 192,45 22 578 827,04Amortissement <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>de</strong>tte 21 075 414,38 22 710 306,10 24 590 918,20Épargne nette - 2 060 199,01 8 943 886,35 - 2 012 091,16Au final, c’est un résultat excé<strong>de</strong>ntaire net <strong>de</strong> 4,7 M€ qui ressort toutefois ren<strong>du</strong> possible par <strong>la</strong> stabilisation <strong>de</strong>sdépenses <strong>de</strong> fonctionnement qui a permis 2,4 M€ d’économies, et par l’encaissement <strong>de</strong> recettes légèrementsupérieures aux prévisions <strong>du</strong> Budget Primitif (+ 2,3 M€).Les ratios financiers <strong>de</strong> <strong>la</strong> loi ATR viennent compléter <strong>la</strong> situation <strong>du</strong> Département ainsi qu’il suit.RATIOS LÉGAUX ATRPopu<strong>la</strong>tion municipale INSEE243 352 242 896 242 038DÉSIGNATION CA <strong>2012</strong> CA 2011 CA 2010COÛT ET FINANCEMENT DU SERVICE RENDUDépenses réelles <strong>de</strong> Fonctionnement / Popu<strong>la</strong>tion 1 050,93 € 1 050,90 € 1 000,98 €Recettes réelles <strong>de</strong> Fonctionnement / Popu<strong>la</strong>tion 1 145,81 € 1 185,34 € 1 079,55 €Dotation Globale <strong>de</strong> Fonctionnement / Popu<strong>la</strong>tion 275,66 € 275,97 € 274,44 €Dépenses <strong>de</strong> Personnel / Dépenses réelles <strong>de</strong> Fonctionnement 21,67 % 21,34 % 21,79 %EFFORT D'ÉQUIPEMENT ET SON FINANCEMENTDépenses d’équipement brut (dont subventions d’équipement versées) / Popu<strong>la</strong>tion 163,56 € 204,95 € 214,24 €Encours <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>de</strong>tte / Popu<strong>la</strong>tion 1 494,58 € 1 495,70 € 1 427,71 €Taux d’équipement : Dépenses d’équipement brut ( dont subventions d’équipementversées ) / Recettes réelles <strong>de</strong> Fonctionnement14,27 % 17,29 % 19,85 %Encours <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>de</strong>tte au 31 décembre / Recettes réelles <strong>de</strong> Fonctionnement 130,44 % 126,18 % 132,25 %FISCALITÉ ET CAPACITÉ D’ÉPARGNEPro<strong>du</strong>it <strong>de</strong>s impositions directes / Popu<strong>la</strong>tion 303,85 € 195,98 € 200,29 €Dépenses réelles <strong>de</strong> Fonctionnement augmentées <strong>du</strong> remboursement annuel <strong>de</strong> <strong>la</strong><strong>de</strong>tte en capital / Recettes réelles <strong>de</strong> fonctionnement100,54 % 96,55 % 100,79 %Coefficient <strong>de</strong> mobilisation <strong>du</strong> potentiel fiscal 1 1 1* * *La stabilisation <strong>de</strong> l’en<strong>de</strong>ttement n’a pu s’obtenir qu’en ramenant les investissements <strong>de</strong> 50 M€ à 40 M€,montant légèrement inférieur à <strong>la</strong> moyenne <strong>de</strong>s Départements qui ont entre 200 000 et 300 000 habitants.Sans soutien <strong>de</strong> l’État en <strong>2012</strong> et en se conformant aux dispositions <strong>de</strong> <strong>la</strong> convention d’ai<strong>de</strong> exceptionnelle <strong>de</strong>2011, <strong>la</strong> section <strong>de</strong> fonctionnement est seulement déficitaire <strong>de</strong> 1,6 M€ sur l’exercice. Elle tra<strong>du</strong>it surtout uneexcellente maîtrise <strong>de</strong>s dépenses (+ 0,16 %), résultat jamais atteint <strong>de</strong>puis <strong>la</strong> mise en œuvre <strong>de</strong>s premières lois<strong>de</strong> décentralisation en 1982-1983. Mais ce sont bien <strong>de</strong>s recettes pérennes pour cette section qui rétabliront<strong>du</strong>rablement l’autofinancement et nous permettront <strong>de</strong> retrouver un niveau d’investissement plus conforme ànos besoins propres et à ceux <strong>du</strong> territoire. Tel est l’enjeu <strong>de</strong>s années à venir : ce<strong>la</strong> ne dépend pas entièrement<strong>de</strong> nous mais <strong>de</strong>s décisions qui seront prises au niveau national.* * *• Emprunts garantis par le Département : 112 M€ comprenant en quasi-totalité le logement social.• Taux Foncier Bâti augmenté <strong>de</strong> + 6,55 % selon <strong>la</strong> convention précitée, après 3 années consécutives sanshausse :- Taxe foncière bâti : 20,33 %.
Conception et réalisation :Directions Coordination <strong>de</strong>s assemblées et Communication avec le concours <strong>de</strong>sservices <strong>du</strong> <strong>Conseil</strong> généralPhotos :R. Dumond CG19 - Jean-Luc KokelImpression :Maugein Imprimeurs - TulleDocument imprimé sur papierissu <strong>de</strong> forêts gérées <strong>du</strong>rablement10-31-1508<strong>Conseil</strong> général - Direction <strong>de</strong> <strong>la</strong> communication - Juin 2013
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