Download - Tenaga Nasional Berhad

Tenaga Nasional Berhad 160 Laporan Tahunan 2009TERMA RUJUKAN JAWATANKUASAAUDIT LEMBAGA PENGARAH (SAMB.)3.1.7 Pengerusi BAC hendaklahbersedia untuk menjawabsoalan-soalan berkenaan fungsiJawatankuasa semasaMesyuarat Agung TahunanSyarikat.4. Ahli-Ahli Jawatankuasa4.1 Setiap ahli Jawatankuasa hendaklah:-4.1.1 memberi pendapat bebasterhadap penemuan fakta,analisis dan proses membuatkeputusan Jawatankuasa,berdasarkan kepada pengalamandan pengetahuan mereka;4.1.2 mempertimbangkan pandanganahli-ahli Jawatankuasa lain;serta membuat keputusan dansyor demi kepentinganKumpulan;4.1.3 sentiasa dikemaskinikan dengangarispanduan Urus TadbirKorporat terkini yang berkaitandengan Jawatankuasa danLembaga Pengarah secarakeseluruhannya; dan4.1.4 secara berterusan berusahamendapatkan amalan terbaikbagi proses-proses yangdigunakan oleh Jawatankuasa,yang mana kemungkinan iaditerimapakai perlu diperbincangkandengan seluruhJawatankuasa.5. Objektif JawatankuasaObjektif-objektif Jawatankuasa ini adalah:-5.1 memastikan ketelusan, kewibawaandan kebertanggungjawab dalam aktivitiKumpulan untuk melindungi hak dankepentingan pemegang-pemegangsaham;5.2 membantu Lembaga Pengarah dalammemenuhi tanggungjawab fidusiarinyayang berkaitan dengan perakaunankorporat dan amalan laporan;5.3 m e m p e r t i n g k a t k a n k e c e k a p a np e r n i a g a a n K u m p u l a n , k u a l i t iperakaunan dan fungsi audit sertamenguatkan keyakinan orang ramaiterhadap laporan keputusan kewanganKumpulan;5.4 mengekalkan komunikasi secaralangsung antara Lembaga Pengarahdan Juruaudit Luar dan Dalaman,melalui mesyuarat yang dijadualkansecara kerap;5.5 memastikan kebebasan fungsi auditluar dan dalaman; dan5.6 mewujudkan persekitaran berdisiplindan terkawal yang akan mengurangkanpeluang bagi penyelewengan.6. Kuasa JawatankuasaJawatankuasa diberikuasa oleh LembagaPengarah untuk:-6.1 menyiasat sebarang aktiviti mengikutterma rujukannya atau seperti yangdiarahkan oleh Lembaga Pengarah;6.2 menentu dan mendapatkan sumbersumberyang perlu untuk menjalankantugas-tugasnya, termasuk meluluskanbajet bagi fungsi audit luar dandalaman;6.3 mempunyai akses penuh dan tidakterhad kepada semua pekerja,hartanah, dan kerja Kumpulan, semuabuku, akaun, rekod dan maklumat lainKumpulan dalam apa jua bentuk;6.4 mempunyai saluran komunikasilangsung dengan juruaudit luar danindividu-individu yang menjalankanfungsi audit dalaman atau aktivitiuntuk Kumpulan;6.5 memberi arah panduan kepada FungsiAudit Dalaman Kumpulan;6.6 meluluskan pelantikan Ketua AuditDalaman;6.7 mendapatkan penasihat bebas danmemastikan kehadiran pihak-pihak luardengan pengalaman dan kepakaranyang berkaitan jika difikirkan perlu;dan6.8 menyemak kecukupan struktur danterma rujukan Jawatankuasa-Jawatankuasa Lembaga Pengarahtermasuk BAC.7. Fungsi JawatankuasaFungsi dan tanggungjawab adalah sepertiberikut:-7.1 Laporan Kewangan Korporat7.1.1 menyemak dan mengesyorkanpenerimaan atau sebaliknyaberhubung dasar, prinsip danamalan perakaunan.7.1.2 menyemak keputusan SukuTahunan dan Penyata KewanganTahunan Syarikat dan Kumpulansebelum diserahkan kepadaLembaga Pengarah. Semakantersebut hendaklah memfokusterutamanya kepada:-i. sebarang perubahan dalampelaksanaan dasar perakaunansedia ada;ii.bidang keputusan utama,peristiwa penting dan luarbiasa;