2009 - Anno III N.7 - Forno

Gennaio 2009
NON TUTTI SANNO CHE
MASSA CARRARA - La recente situazione
di crisi internazionale e locale ha enfatizzato
il sostanziale cambiamento già consumato
nei rapporti tra istituti di credito ed imprese.
Il sistema di valutazione del credito bancario
conosciuto con il nome di “Basilea 2“ che,
ormai, tutti abbiamo imparato a conoscere,
se correttamente applicato, dovrebbe
permettere di liberare risorse a favore delle
imprese virtuose.
Il presupposto si origina dal fatto che ogni
banca deve stanziare delle riserve di liquidità
proporzionali ai rischi che si assume nel
concedere credito. Basso rischio vorrà dire
accantonamento ridotto, maggior
disponibilità di liquidità per altre iniziative
e costo dell’operazione più basso.
Il rischio oggi è rappresentato dal “Rating”
temine anglosassone che individua e
riassume la pagella di ogni impresa calcolata
secondo metodologie approvate dalla Banca
d’Italia suscettibili di variazioni da istituto
ad istituto, metodologie originate
internamente (cosiddetto I.R.B. acronimo
di Internal Rate Based) o, in alternativa,
affidate all’esterno. In sostanza ogni istituto
di credito valuta le aziende clienti sulla base
di una serie di dati che si possono ricondurre
a quattro macroclassi : i dati economicofinanziari
storici rappresentati nei bilanci e
nelle situazioni di periodo; i dati andamentali
ovvero come l’azienda si comporta nei
confronti delle banche, se rispetta le
scadenze, riceve o produce molti insoluti;
l’andamento del settore in cui opera ed,
infine, la qualità della gestione e la solidità
della compagine sociale. In particolare,
l’elemento che fa la differenza nella
valutazione delle singole posizioni di rischio
è proprio il dato andamentale, ovvero, il
profilo di comportamento del singolo cliente
rispetto alla banca stessa o al sistema
bancario in generale.
La regolarità dei pagamenti, la corretta
gestione dello scoperto di conto, la
corrispondenza tra operazione societaria e
lo strumento di finanziamento sottostante
sono gli elementi cardine per la formazione
del rating per le piccole e medie imprese
Spesso si tratta di un fattore erroneamente
poco considerato, ma sarebbe opportuno
che diventasse parte integrante della gestione
della tesoreria di ogni azienda per permettere
l’ottimizzazione dello scambio dei flussi
informativi con le banche consentendo, al
tempo stesso, un adeguato controllo da
parte dell’imprenditore sulla liquidità,
sull’indebitamento, sui saldi dei conti in
Imprese
e banche
cambiano
i rapporti
generale. Diventa fondamentale nei rapporti
imprese–istituti bancari il ruolo del
professionista di fiducia per garantire un’
impostazione tecnicamente
adeguata,completa, affidabile nel contenuto,
chiara nella rappresentazione.
L’approccio non si deve limitare a dati
esclusivamente di natura contabile ma deve
estendersi ad aspetti strategici realisticamente
e prudenzialmente pianificati per il futuro,
sia nel breve, sia nel medio periodo, sulla
base degli andamenti storici, dei punti di
forza e di debolezza. Gli obiettivi devono
essere costantemente monitorati per
analizzare in modo dinamico gli scostamenti
tra previsione e realtà e per valutare le
motivazioni che li hanno determinati.
Le ripercussioni in positivo di un approccio
scientifico di questo genere dovrebbero
essere tangibili, anche ma non solo, sul
piano delle condizioni applicate. La trattativa
sulle modalità di affidamento e sui tassi non
si limita ad aspetti soggettivi, legati alla
capacità commerciale dell’imprenditore ed
al “buon cuore” del direttore di banca, bensì
si basa sull’esatta individuazione della classe
di rischio ponderata da elementi di tipo
specifico di ogni singola banca quali, ad
esempio, il radicamento sul territorio, la
politica commerciale perseguita ed i diversi
modelli di rating adottati. Le eventuali
rimostranze dell’imprenditore in merito alle
condizioni subite dovranno sempre trovare
giustificazione nella non corrispondenza al
rischio che lo stesso rappresenta per la banca.
Non viene meno, ma assume una importanza
diversa dal tradizionale intendimento degli
imprenditori vecchio stampo, il ruolo delle
garanzie.
La presenza di determinate garanzie opera
sul fronte del cosiddetto Credit risk
mitigation comportando sia per la banca,
sia per l’impresa, un sicuro beneficio in
termini di costo senza però ovviare, in
termini di rating, alle eventuali carenze sul
fronte andamentale e di risultato economico.
In conclusione, i rapporti impresa-banca,
soprattutto in realtà territoriali di ridotte
dimensioni come la nostra ed in periodi di
contrazione economico finanziaria come
quello attuale, dovranno essere trasparenti
e scaturire da elementi tecnici
professionalmente pianificati e non da
risvolti di tipo soggettivo, personalistico
spesso improvvisati al momento del bisogno.
Il tutto crisi finanziaria permettendo.
Ermanno Cervone
Dottore Commercialista
“All’interno di un supermercato (zona box
pubblicitario) mi hanno offerto la carta a rate,
sono convenienti?.”
D.R.
Le carte revolving consentono di acquistare subito
e pagare dopo, si può scegliere, in molti casi,
anche il valore della rata mensile.
Le carte revolving non sono molto diffuse in
Italia e vengono usate relativamente poco.
Secondo i dati più recenti diffusi dall’Abi, quelle
in circolazione sono 4,3 milioni, a fronte dei 29
milioni di carte di debito. In base ai dati
dell’Osservatorio Assofin sul credito al consumo,
il valore delle operazioni con carte revolving nei
L'Avvocato risponde
Egregio Avvocato, le scrivo per esporle un mio
problema. Da oltre 30 anni io e mio fratello,
abbiamo ricevuto in eredità un terreno. Su quel
terreno abbiamo costruito una villetta dove sia
io che lui abitiamo (nessuno di noi è coniugato).
Ora i rapporti tra di noi si sono deteriorati e
ed io avrei deciso di dividere casa e terreno. E’
possibile questo ? E come debbo fare? Grazie
per ogni consiglio che vorrà darmi. B.N. Massa
Gentile lettore, la legge consente a tutti coloro
che sono proprietari di un bene “in comunione”
(come lei con suo fratello) di dividersi, un po’
come succede nel caso di separazione fra i
coniugi. Le possibili strade da percorrere sono
due. 1) Lei e suo fratello, raggiungete un accordo
sulle modalità di divisione del bene , consultate
un Notaio di vostra fiducia che predisporrà su
Vostra indicazione un atto pubblico di divisione.
In quest’atto,ovviamente dovrà essere specificato
esattamente quali parti del terreno e della casa
spetteranno a ciascuno, e se dovranno essere
pagati “conguagli” in denaro ( se per ipotesi uno
dei due dovesse avere assegnata una parte di
terreno più grande o migliore). Una volta
sottoscritto l’atto davanti al Notaio,atto che sarà
poi trascritto alla conservatoria dei Registri
immobiliari, ognuno di voi diventerà proprietario
esclusivo di una parte del terreno e della casa.
2) In mancanza di accordo, non resta che
intraprendere la via Giudiziale al fine di ottenere
la divisione dei beni rivolgendosi ad un giudice.
Sarà questi a stabilire, di norma dopo
l’espletamento di idonea perizia di stima, come
La Parola al Cittadino 29
Il Promotore
Finanziario informa
primi dieci mesi del 2008 è stato pari a 8,1 miliardi
di euro (in crescita del 7,4% sul 2007) a fronte
dei 18,2 miliardi dei prestiti finalizzati. Questo
probabilmente è un bene perché prima di
“strisciarle” è opportuno conoscerne le
caratteristiche.
Perchè a differenza delle carte di debito o di
quelle di credito a saldo(il cui rimborso delle
spese del mese,in media avviene il 10-15 del
mese successivo in un’unica soluzione), con le
revolving si entra nel settore del credito al
consumo. Le carte revolving in particolare, si
distinguono per un tasso di interesse applicato
alle somme dilazionate mediamente più alto di
quello dei prestiti personali. Pagare interessi del
17-20 per cento non è inconsueto, il bene lo
pagheremo decisamente di più del suo reale costo.
E’ opportuno,quindi,leggere bene le condizioni
contrattuali prima di utilizzarle.
Meglio scegliere una carta che consente di variare
l’importo del rimborso mensile fino ad arrivare
anche al 100 per cento del saldo o del fido
concesso. Così l’acquisto fatto,volendo,lo si paga
in soli 3-4 mesi,usufruendo dei vantaggi del
pagamento rateale e al contempo limitando gli
effetti del tasso di interesse.
Insomma a volte il conto delle revolving può
essere salato, usarle con parsimonia penso sia un
buon consiglio.
Dr. Pierpaolo Bertilorenzi
dividere i beni. Nell’ipotesi che non fosse
possibile dividere, per la natura del bene stesso,
la proprietà, il Giudice potrebbe anche ordinare
la vendita del bene all’asta pubblica al fine di
dividerne poi il ricavato tra i comproprietari. Va
da se che, quest’ultima soluzione è certamente
la più onerosa, sia sotto il profilo dei tempi che
dei costi. Pertanto la soluzione migliore è sempre
quella di superare dissapori e rancori e trovare
un accordo.
Avv. Stefano Beretti
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