Scarica documento - Fundstore

Giustificazione dell’Opinione con riserva per il compartimento CB - Accent Lux - BAC Africa NaturalResources FundLa valore dei titoli Tharisa Ltd e Transafrika Ressources, rappresentando 13,08% degli attivi netti delcompartimento CB - Accent Lux - BAC Africa Natural Resources Fund al 31 dicembre 2012, statadeterminata su base di una decisione del Consiglio di Amministrazione della SICAV. Non abbiamo ottenutodi elementi probanti sufficienti che ci permettono di giustificare la valutazione finale di questi titoli determinatidal Consiglio di Amministrazione della SICAV. Dunque, non possiamo pronunciarci sulla loro valutazione al31 dicembre 2012.Opinione con riserva per il compartimento CB - Accent Lux - BAC Africa Natural Resources FundA nostro parere, sotto riserva dell'incidenza eventuale del punto descrive nel paragrafo sopra Giustificazionedell’Opinione con riserva, i rendiconti finanziari di CB - Accent Lux - BAC Africa Natural Resources Fundfornisce un'immagine fedele della situazione finanziaria al 31 dicembre 2012, nonché dei risultati e dellevariazioni del patrimonio netto per l'esercizio chiuso a tale data, in conformità con le prescrizioni legali eregolamentari relative alla redazione ed alla presentazione del bilancio in vigore a Lussemburgo.Opinione per il Fondo e ogni dei suoi compartimenti ad eccezione di CB - Accent Lux - BAC Africa NaturalResources FundCB - Accent Lux - BAC Africa Natural Resources Fund non essendo significativo per i rendiconti finanziaridel Fondo, a nostro parere, i rendiconti finanziari del Fondo e ciascuno dei suoi compartimenti ad eccezionedi CB - Accent Lux - BAC Africa Natural Resources Fund fornisce un'immagine fedele del patrimonio e dellasituazione finanziaria al 31 dicembre 2012, nonché dei risultati e delle variazioni del patrimonio netto perl'esercizio chiuso a tale data, in conformità con le prescrizioni legali e regolamentari relative alla redazioneed alla presentazione del bilancio in vigore a Lussemburgo.Altro puntoLe informazioni supplementari incluse nel rapporto annuale sono state esaminate nell’ambito del nostromandato, ma non sono state oggetto di procedure di revisione contabile specifiche in base alle norme di cuisopra. Di conseguenza, non esprimiamo alcun parere professionale su tali informazioni. Nel contesto delbilancio annuale considerato nel suo insieme non abbiamo comunque alcuna osservazione da formulareriguardo a tali informazioni.Ernst & YoungSocietà anonimaSocietà di revisione contabileIsabelle NicksLussemburgo, il 22 avril 201327