jaarverslag-2012

Het verloop van de voorzieningen is als volgt:
70
2012 2011
Balanswaarde per 1 januari 452 318
Dotatie 311 169
Onttrekking -88 -35
Vrijval – –
Balanswaarde per 31 december 675 452
17. Achtergestelde schulden
Dit betreft een 10-jarige obligatielening uitgegeven op 12 juli 2006. Het nominale rentepercentage bedraagt
5,625% en de uitgiftekoers was 99,314%. De obligaties zijn achtergesteld ten opzichte van alle overige
schulden. Gedurende de looptijd van de obligatielening kan de bank obligaties inkopen en intrekken onder
voorbehoud van toestemming van De Nederlandsche Bank.
Per 31 december 2012 is in verband met verschillen tussen verkrijgingsprijs en aflossingswaarde een bedrag
van EUR 17 (2011: EUR 61) opgenomen onder de overlopende activa.
Het verloop van de achtergestelde schulden is als volgt:
2012 2011
Balanswaarde per 1 januari 15.300 22.800
Onttrekking -10.000 -7.500
Balanswaarde per 31 december 5.300 15.300
18. Eigen vermogen
Het eigen vermogen op de geconsolideerde balans is gelijk aan het eigen vermogen op de vennootschappelijke
balans. Voor een specificatie wordt verwezen naar de toelichting op de vennootschappelijke jaarrekening.
Reële waarden
Onderstaande tabel geeft inzicht in de reële waarde van de financiële instrumenten per 31 december 2012.
De reële waarde van rentedragende waardepapieren is de marktwaarde. Voor bankiers, kredieten,
toevertrouwde middelen met een vaste rentelooptijd en de achterstelde lening is de reële waarde bepaald
door middel van de netto contante waarde van verwachte rente en aflossingskasstromen met behulp van de
marktrentes ultimo boekjaar. De reële waarde van de overige posten wordt gelijkgesteld aan de balanswaarde.
De reële waarde van de overige activa en passiva bevat tevens de belastinglatentie in verband met het
verschil tussen balanswaarde en reële waarde. Het nog niet afgeschreven agio en disagio van de
rentedragende waardepapieren is opgenomen in de balanswaarde van de rentedragende waardepapieren.