Maatschappelijk verslag 2011 - Surplus Groep

Stichting Veron heeft volgens verwachting een negatief resultaat over 2011 van € 500.000, dat er voorzorgt dat het totaalresultaat van Surplus op het eerder genoemde bedrag uitkomt.Naast bovenstaande ontwikkelingen heeft Surplus last gehad van een tegenvaller in de belastingsfeeruit voorgaande jaren. Die is met dit resultaat geheel in 2011 genomen. Daar tegenover staat dat dena-indexatie van de zorgopbrengsten over 2011 nu geheel genomen is in 2011, terwijl voorgaandejaren dit werd meegenomen in het jaar daarop.Uit de impairmenttoets bij Surplus Zorg blijkt dat er een gezonde exploitatie wordt gevoerd. Om debedrijfsvoering aan te passen aan de nieuwe financieringssystematiek van de NormatieveHuisvestings Component wordt de maximale afschrijvingstermijn in de zorg teruggebracht naar 30jaar, zodat dit gelijk loopt met de nieuwe regelgeving. Dit leidt tot hogere afschrijvingen, die zoals uitde impairment toets blijkt, in onze exploitatie in te passen zijn. In het kader van de impairmenttoetszijn conservatieve inschattingen gemaakt en desondanks blijkt op het niveau van kasstroomgenererende eenheden voor iedere locatie een positieve bedrijfswaarde.De liquiditeit is voor de exploitatie zoals die nu wordt gevoerd voor Surplus als geheel ruim voldoende.De verliezen bij de verschillende dochterstichtingen van Surplus leiden natuurlijk wel tot eenaantasting van de liquiditeit op onderdelen. Gezien het feit dat de bevoorschotting in de zorg in 2013hoogstwaarschijnlijk zal verdwijnen en het betalingsgedrag van onze klanten meebeweegt op delandelijke trend is dit nu wel een belangrijk aandachtspunt.Het Eigen vermogen van Surplus laat een daling zien. Naast het negatieve resultaat dat tot eenverslechtering van het Eigen Vermogen leidt, is de egalisatiereserve vanwege nieuweaccountingregels toegevoegd aan het Eigen Vermogen, waardoor de daling minder is dan op grondvan het resultaat verwacht kan worden.De grootste nieuwbouw projecten komen in 2012 uit de steigers en de financieringsbehoefte zalworden geconsolideerd en zal zich nu stabiliseren. Daarbij is wel aandachtspunt in hoeverre debevoorschotting, zoals die nu plaatsvindt, zal veranderen in 2013. Dit, samen met het streven naareen groei in het Eigen Vermogen de komende jaren, zal leiden tot een betere solvabiliteit van Surplus.In 2011 is daarnaast gewerkt aan het stroomlijnen en verbeteren van de financiële processen. Metname in de rapportage sfeer zijn grote verbeteringen gerealiseerd, oa door het hanteren van eenstrakke planning en het structureel inplannen van gesprekken om de rapportages te bespreken.Tevens is de verantwoordelijkheid voor de inhoudelijke rapportage weggelegd bij de budgethouders.In 2012 wordt de aangepaste planning opgenomen in de Planning & Controlcyclus van Surplus, diezoals vermeld dan ook op andere punten wordt geactualiseerd, bijgesteld en aangescherpt.Onderdeel hiervan is het opstellen van meerjarenbegrotingen. De toekomstige personele bezetting ende te verwachten investeringen zullen duidelijk worden uit die meerjarenbegrotingen die in het najaarvan 2012 gereed zullen zijn.Streven blijft om een gezond rendement te behalen van 2 à 3 procent. Externe factoren zoals deteruglopende vraag naar Kinderopvang, het beleid van gemeenten om te snijden in hun budgetten ende veranderende financiering van de zorg zal daarin worden meegenomen.Jaardocument Surplus 2011 47Maatschappelijk verslag, definitief dd 22 mei 2012Auteur: L. Schipper