Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Årets resultat<br />
60<br />
40<br />
20<br />
0<br />
- 10<br />
34,5 34,2<br />
19,8<br />
Årets resultat, mkr<br />
39,6<br />
14,4<br />
6,9<br />
0,2<br />
27,2<br />
17,2<br />
2001 2002 2003 2004 <strong>2005</strong><br />
Kommunen Koncernen<br />
52,9<br />
Årets resultat mäts som resultatet före extraordinära<br />
poster. Av grafen ovan framgår att nivån sjunkit konstant<br />
under analysperioden, men att årets resultat är<br />
ett trendbrott i och med resultatet om 17,2 mkr. För<br />
2004 återfinns i analysmaterialet en jämförelsestörande<br />
post om 18,0 mkr avseende reaförlust vid försäljning<br />
av Akvafastigheten.<br />
Resultatet innehåller överskott avseende nämndernas<br />
verksamhet (se nedan), medan skatteintäkterna och<br />
finansnettot redovisar underskott. De sistnämnda avvikelserna<br />
beror dels på att tillväxten i Sverige inte<br />
genererat minskad arbetslöshet i tillräcklig omfattning,<br />
vilket leder till att skatteunderlaget inte utvecklas<br />
i önskvärd takt, dels på att avkastningen avseende<br />
den externa kapitalförvaltning av redovisningsmässiga<br />
skäl inte redovisas som bokföringsmässig<br />
”vinst” utan som verklig vinst först vid försäljning.<br />
Den orealiserade ”vinsten” uppgår till cirka 12 mkr.<br />
Kommunens resultatmål ligger på ca 85 mkr, vilket<br />
innebär att det fattas cirka 68 mkr till måluppfyllelse.<br />
Driftresultat,<br />
nämnder/förvaltningar,netto<br />
Förvaltningsberättelse<br />
FINANSIELL ANALYS<br />
Totalt sett visar nettoavvikelsen för verksamheten ett<br />
överskott om cirka 7,7 mkr.<br />
Av förvaltningarna redovisas bara underskott inom<br />
socialnämndens verksamheter. Resultatet består<br />
framför allt av strukturell obalans inom verksamhetsområdet<br />
individ- och familjeomsorg, där den långsiktiga<br />
kostnadsstrukturen avseende institutionsvård för<br />
barn och ungdom ligger ca 6 mkr över budget, samtidigt<br />
som försörjningsstödet även under <strong>2005</strong> legat<br />
kvar på en hög nivå med stort budgetunderskott som<br />
följd.<br />
Exkluderas försörjningsstödet kan dock konstateras<br />
att nämnden trots allt uppvisar en budget i balans för<br />
<strong>2005</strong>, eftersom äldreomsorgen redovisar kraftigt<br />
överskott. Avseende äldreomsorgen har en strukturell<br />
kostnadsökning kunnat noteras i och med att<br />
hemtjänstinsatserna ökat under kvartal fyra. Detta<br />
försvårar möjligheterna avsevärt för äldreomsorgen<br />
att täcka upp underskott inom andra verksamhetsområden<br />
kommande år.<br />
Bland övriga nämnder och styrelse finns för närvarande<br />
inga indikationer på strukturella obalanser mellan<br />
bedriven verksamhet och ekonomiska ramar.<br />
Utveckling nettokostnadsandel<br />
Nettokostnadsandel av skatteintäkter och<br />
generella statsbidrag % exklusive<br />
100 avskrivningar, <strong>kommun</strong>en<br />
95 94,1 94,6 95,3 96,0 95,0<br />
Nämnder Nettoavvikelse, tkr Nettokostnadsandelsutveckling <strong>kommun</strong>en, %<br />
Kommunfullmäktige<br />
Kommunstyrelsen, totalt<br />
- Kommunledningskontoret<br />
- Ekonomikontoret<br />
- Fastighetskontoret<br />
- Teknik- och gatukontoret<br />
Miljö- och byggnämnden<br />
Kultur- och fritidsnämnden<br />
Barn- och utbildningsnämnden<br />
Nämnden för arbetsmarknadsfrågor<br />
och vuxenutbildn. (NAV)<br />
Socialnämnden<br />
Överförmyndarnämnden<br />
Räddnings- och beredskapsn.<br />
Summa nämnder<br />
269<br />
7 154<br />
2 524<br />
Verksamh./skatteint. + statsbidr.<br />
1 389<br />
Pensioner/skatteint. + statsbidr.<br />
805<br />
Avskrivn./skatteint. + statsbidr.<br />
2 436<br />
Finansnetto/skatteint. + statsbidr.<br />
568<br />
Verksamhetens nettokostnad/<br />
3 390 skatteintäkter + statsbidrag<br />
805<br />
90<br />
2001 2002 2003 2004 <strong>2005</strong><br />
2001 2002 2003 2004 <strong>2005</strong><br />
91,3 91,4 92,0 92,7 91,9<br />
2,9 3,2 3,2 3,4 3,1<br />
5,0 5,2 5,2 4,8 4,7<br />
- 1,7 - 1,1 - 0,9 - 0,9 - 0,8<br />
94,1 94,6 95,3 96,0 95,0<br />
1 217<br />
- 5 913 Detta nyckeltal är <strong>kommun</strong>ens mest centrala och har stark kopp<br />
- 36<br />
231<br />
7 685<br />
ling till resultatutvecklingen i föregående graf, eftersom sjunkande<br />
nettokostnader med stor säkerhet leder till resultatförbättringar.<br />
Kommunfullmäktige har fastställt ett mål om att verksamhetens<br />
11
Change language