Erbjudandet till Moguls aktieägare - Addnode Group

More documents

Recommendations

Info

Tilläggsupplysningar Mogul AB (publ:s)årsredovisning har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Redovisningsrådets rekommendationer och uttalanden. Tıllgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Redovisningsprinciper Koncernens redovisningsprinciper har anpassats till de nya rekommendationer som trätt i kraft sedan föregående årsredovisning. Från och med 2002 tillämpas följande av Redovis- ningsrådets rekommendationer:RR 1:00 Koncernredovisning, RR 15 Immateriella tillgångar, RR 16 Avsättningar, ansvarsförbindelser och eventualtillgångar, RR 17 Nedskrivningar, RR 19 Verksamheter under avveckling, RR 21 Lånekostnader, RR 23 Upplysningar om närstående. Ingen av dessa nya rekommendationer har haft någon materiell redovisningseffekt på koncernen eller moderbolaget. Koncernredovisning Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med förvärvsmetoden förutom vad avser samgåendet med Clockwork Group AB vilket är redovisat enligt poolningsmetoden. Koncernredovisningen omfattar de företag i vilka Mogul AB (publ) direkt eller genom dotterföretag innehar mer än 50% av röstetalet, eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande enligt ÅRL 1 kap 4 §. Mogul AB (publ:s) utländska dotterbolag klassificeras som självständiga dotterföretag, varför dagskursmetoden tillämpas för omräkning av deras bokslut. Detta innebär att de utländska dotterföretagens tillgångar och skulder omräknas till balansdagens kurs. Samtliga poster i resultaträkningen omräknas till årets genomsnittskurs. Omräkningsdifferenser förs direkt till koncernens egna kapital. Intäktsredovisning För utförda tjänsteuppdrag redovisas inkomsten och de utgifter som är hänförliga till uppdraget som intäkt respektive kostnad i förhållande till uppdragets färdigställandegrad på balansdagen (successiv vinstavräkning). Ett uppdrags färdigställandegrad bestäms genom att nedlagda utgifter på balansdagen jämförs med beräknade totala utgifter. I de fall utfallet av ett tjänsteuppdrag inte kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, redovisas intäkter endast i den utsträckning som motsvaras av de uppkomna uppdragsutgifter som sannolikt kommer att ersättas av beställaren. En befarad förlust på ett uppdrag redovisas omgående som kostnad. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt. Värdering av samtliga skatteskulder/-fordringar sker till nominella belopp och görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och 103 Redovisningshandlingar för Adera (inkl proforma) och Mogul Formella räkenskaper för Mogul skulder. De temporära skillnaderna har huvudsakligen uppkommit som skattemässiga underskott. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning inom rimlig närtid. Fordringar Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Fordringar och skulder i utländsk valuta Fordringar och skulder i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs. Skillnaden mellan anskaffningsvärde och balansdagens värde har resultatförts. Anläggningstillgångar Materiella och immateriella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Goodwill 3 – 5 år Övriga immateriella tillgångar 3 – 5 år Inventarier och installationer 3 – 5 år Forsknings- och utvecklingsarbeten Utgifter för forsknings- och utvecklingsarbeten kostnadsförs vanligtvis löpande när de uppkommer. Vissa större forsknings- och utvecklingsprojekt har ansetts vara av väsentligt värde för företaget under kommande år och har aktiverats i balansräkningen som Balanserade utgifter för forsknings- och utvecklingsarbeten. Finansiella leasingavtal När leasingavtal innebär att koncernen, som leasingtagare, i allt väsentligt åtnjuter de ekonomiska förmånerna och bär de ekonomiska riskerna som är hänförliga till leasingobjektet, redovisas objektet som en anläggningstillgång i koncernbalansräkningen. Motsvarande förpliktelse att i framtiden betala leasingavgifter redovisas som skuld. I moderbolaget redovisas samtliga leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella, som hyresavtal (operationella leasingavtal). Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar.
NOTER Not 1 Nettoomsättning och rörelseresultat per verksamhetsområde Nettoomsättningen och rörelseresultatet fördelas på följande geografiska verksamhetsområden Redovisningshandlingar för Adera (inkl proforma) och Mogul Formella räkenskaper för Mogul Nettoomsättning Rörelseresultat 2002 2001 2000 2002 2001 2000 Sverige 72 520 121 242 135 620 -12 519 8 331 -11 781 Norge 78 394 117 252 125 396 -7 080 -26 134 -19 937 Finland 19 113 21 453 12 316 -2 163 -2 834 1 081 England och Tyskland 2 216 1 932 2 174 187 -705 -546 Centralt 281 74 - -8 193 -14 563 -44 501 Goodwillav- och nedskrivning - - - -25 270 -55 776 -533 164 Summa 172 524 261 953 275 506 -55 038 -91 681 -608 848 Nettoomsättningen fördelas på följande geografiska marknader: Koncernen Moderbolaget 2002 2001 2000 2002 2001 2000 Sverige 66 796 107 403 129 369 3 099 5 217 9 920 Norge 79 926 118 415 127 325 3 010 4 165 7 585 Finland 19 925 23 033 13 268 761 712 793 England 2 978 6 667 2 402 - - - Tyskland 1 909 4 485 362 - - - Övriga europa 990 1 950 2 780 - - - Summa 172 524 261 953 275 506 6 870 10 094 18 298 Not 2 Uppgifter om inköp och försäljning inom samma koncern Koncernen Moderbolaget 2002 2001 2000 2002 2001 2000 Inköp -'% -'% -'% 11% 21% 5% Försäljning -'% -'% -'% 96% 98% 100% Vid inköp och försäljning mellan koncernföretag tillämpas samma principer för prissättning som vid transaktioner med extern part. Not 3 Arvode och kostnadsersättningar Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som ankommer på bolagets revisorer att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag. Koncernen Moderbolaget 2002 2001 2000 2002 2001 2000 Revisionsuppdrag JF Revision AB 153 221 331 139 198 232 Öhrlings PricewaterhouseCoopers 505 478 740 217 93 388 Övriga - 62 354 - - - Andra uppdrag JF Revision AB 26 24 138 26 - 138 Öhrlings PricewaterhouseCoopers 328 587 750 - 336 350 Övriga - 26 897 - 26 - Summa 1 012 1 398 3 210 382 653 1 108 104
Page 1 and 2:
Prospekt avseende Offentligt Erbjud
Page 3 and 4:
1. ERBJUDANDET Erbjudandet Styrelse
Page 5 and 6:
Kort om prospektets innehåll och d
Page 7 and 8:
Villkor och anvisningar Bekräftels
Page 9 and 10:
Bakgrund och motiv till Erbjudandet
Page 11 and 12:
5.2 Fairness opinion Till styrelsen
Page 13 and 14:
6. DEN NYA KONCERNEN Den nya koncer
Page 15 and 16:
Den nya koncernen Adera kommer att
Page 17 and 18:
Den nya koncernen Medarbetare Den n
Page 19 and 20:
Finansiell översikt för Aderakonc
Page 21 and 22:
Beskrivning av Adera Adera självt
Page 23 and 24:
Beskrivning av Adera förhållanden
Page 25 and 26:
Beskrivning av dotterbolaget Teknik
Page 27 and 28:
8.4 Marknadens behov av TiM:s tjän
Page 29 and 30:
Beskrivning av dotterbolaget Teknik
Page 31 and 32:
8.13 Finansiell översikt för TiM
Page 33 and 34:
Beskrivning av dotterbolaget Cartes
Page 35 and 36:
Cartesias verksamhetsorter Nedan an
Page 37 and 38:
9.9 Personalförhållanden Beskrivn
Page 39 and 40:
9.13 Finansiell översikt för Cart
Page 41 and 42:
Beskrivning av målbolaget Mogul Me
Page 43 and 44:
Medarbetare per funktion 12% 2% 13%
Page 45 and 46:
Finansiell utveckling i sammandrag
Page 47 and 48:
Page 49 and 50:
Page 51 and 52:
Page 53 and 54: Aderas och den nya koncernens finan
Page 55 and 56: Aderas och den nya koncernens finan
Page 57 and 58: Aderas och Moguls aktier och ägarf
Page 59 and 60: Ägarstruktur 2003-03-31 i Adera AB
Page 61 and 62: Ägarstruktur före Erbjudandet Ant
Page 63 and 64: Aktieinnehav i Adera: - Aktieinneha
Page 65 and 66: 15. ADERAS OCH MOGULS BOLAGSORDNING
Page 67 and 68: 15.2 Moguls gällande bolagsordning
Page 69 and 70: 16. SKATTEFRÅGOR Skattefrågor Ned
Page 71 and 72: Skattefrågor Beskattning vid avytt
Page 73 and 74: Redovisningshandlingar för Adera (
Page 75 and 76: Redovisnings- och värderingsprinci
Page 77 and 78: Löner och andra ersättningar för
Page 79 and 80: Not 9 Övriga ränteintäkter och l
Page 81 and 82: Andra långfristiga värdepappersin
Page 85 and 86: 17.2 Delårsrapport Q1 - 2003 för
Page 87 and 88: Väsentliga händelser under först
Page 91 and 92: Avveckling av koncernbolag Redovisn
Page 93 and 94: Kommande rapporttillfällen Redovis
Page 97 and 98: Definitioner Medelantal anställda
Page 99 and 100: Not 1 Nettoomsättning och rörelse
Page 103: Redovisningshandlingar för Adera (
Page 107 and 108: Not 6 Ledande befattningshavares er
Page 109 and 110: 108 Redovisningshandlingar för Ade
Page 115 and 116: 17.5 Delårsrapport Q1 - 2003 för
Page 125: 19. ADRESSER Adera Adera AB (publ)
show all

Erbjudandet till Moguls aktieägare - Addnode Group

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?