Erbjudandet till Moguls aktieägare - Addnode Group

More documents

Recommendations

Info

Redovisningshandlingar för Adera (inkl proforma) och Mogul Formella räkenskaper för Adera KASSAFLÖDESANALYS (TSEK) Not 2002 2001 2000 2002 2001 2000 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster -25 761 -283 404 -532 786 -25 803 -330 799 -497 008 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Av- och nedskrivningar 1 705 83 992 413 539 8 203 287 034 461 336 Kursförluster -241 - - -221 - - Realisationsresultat 4 667 4 636 2 173 322 2 375 2 173 Förändringar i avsättningar -21 167 30 141 11 259 222 928 - Övrigt -642 - - - - - -41 439 -164 635 -105 815 -17 277 -40 462 -33 499 Betald skatt - -108 -373 - - -349 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapitalet -41 439 -164 743 -106 188 -17 277 -40 462 -33 848 Förändringar av rörelsekapital Förändring av kortfristiga fordringar 49 268 60 139 54 101 470 133 782 -65 403 Förändring av kortfristiga skulder -40 225 -44 957 -56 168 -7 140 -17 338 20 747 Förändring av checkräkningskredit - -17 437 -2 194 - - - Kassaflöde från den löpande verksamheten -32 396 -166 998 -110 449 -23 947 75 982 -78 504 Investeringsverksamheten Förvärv/försäljning av dotterbolag 14, 15,28 - -2 709 -58 205 -100 -4 420 -13 928 Tillskjutet kapital i dotterföretag 14 - - - -228 -246 497 -260 985 Försäljning av dotterföretag 14 1 178 - - 1 000 10 615 102 225 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar - -3 156 -66 937 -3 029 -2 483 -9 332 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -3 029 -1 452 -15 058 - -38 -370 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -50 -2 280 -3 499 -160 - -3 500 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar - 540 - - - - Amortering av finanseilla anläggningstillgångar 1 938 - - 1 938 - - Försäljning av anläggningstillgångar - 4 978 2 028 - 48 2 117 Utskiftning av aktieinnehav 502 - - 502 - - Kassaflöde från investeringsverksamheten 539 -4 079 -141 671 -77 -242 775 -183 773 Finansieringsverksamheten Nyemissioner - - 455 341 - - 455 341 Nettoförändring av checkräkningskredit -696 - - - - - Förändring lån 500 -5 236 -48 500 - -3 402 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -196 -5 236 455 293 500 0 451 939 Årets kassaflöde -32 053 -176 313 203 173 -23 524 -166 793 189 662 Likvida medel vid årets början 32 483 208 889 5 389 23 792 190 585 923 Kursdifferens i likvida medel - -93 327 - - - Likvida medel vid årets slut 430 32 483 208 889 268 23 792 190 585 73
Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna redovisningsprinciper De redovisningsprinciper som tillämpas inom koncernen följer Årsredovisningslagen (1995:1554) samt rekommendationer från Redovisningsrådet. Adera tillämpar Redovisningsrådets rekommendation för koncernredovisning RR 1:00. Effekten av införandet av denna rekommendation redovisades i förtid i årsredovisningen för år 2000. Förändringar i redovisningsprinciper Under 2002 har nya rekommendationer om immateriella tillgångar (RR 15), nedskrivningar (RR 17) lånekostnader (RR 21) och närstående (RR 23) trätt i kraft. Av de nya rekommendationerna har RR15 och RR 17 inneburit en ändring av redovisningsprincip, men effekten på resultat och ställning är oväsentlig. RR 21 är ej tillämplig. Upplysningar om transaktioner med närstående lämnas from denna rapport i enlighet med RR 23 samt NBK:s rekommendationer. Redovisning har ej skett i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation RR 19 – Verksamheter under avveckling då denna rekommendation avser avveckling av del av verksamheter. Med hänsyn till att i princip hela bolagets tidigare verksamhet avvecklats har en redovisning i enlighet med RR 19 ej bedömts relevant mot bakgrund av rekommendationens syfte då en uppdelning av verksamheterna i enlighet med rekommendationen ej bedömts medföra något informationsvärde utöver redan avgiven information när det gäller att bedöma framtida kassaflöden etc. i kvarvarande verksamhet. I övrigt tillämpas samma redovisningsprinciper som föregående år. Koncernredovisningsprinciper Koncernredovisningen är upprättad enligt Redovisningsrådets rekommendation RR 1:00 med tillämpning av förvärvsmetoden. Tillgångar och skulder i förvärvade företag värderas vid förvärvstillfället för att fastställa koncernmässiga anskaffningsvärden. Om koncernens anskaffningsvärde för aktierna överstiger eller understiger de koncernmässiga anskaffningsvärdena för dotterföretagens tillgångar vid förvärvstidpunkten, upptas skillnaden som goodwill respektive koncernreserv. Företag som ägs till mer än 50 procent av röstetalet, eller i vilka moderbolaget på annat sätt har ett bestämmande inflytande, har medtagits i koncernredovisningen. Företag som förvärvas medtages i årets resultat från och med förvärvsdagen. Dotterbolag som är under avveckling, och där moderbolaget pga av konkurs eller andra skäl inte längre har kontroll över bolaget har ej medtagits i koncernredovisningen. De dotterbolag som ej medtagits som ej är i konkurs är Adera GmbH, Adera UK samt Holdingselskapet ApS. Dessa bolags påverkan på koncernen har ej bedömts väsentlig då ingen verksamhet bedrivs samt ev tillkommande kostnader i samband med avveckling reserverats i moderbolaget. De utländska dotterbolagen har bedömts att vara självständiga varvid dotterbolagens balansräkningar i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation om redovisning av effekter av ändrade valutakurser (RR 8) omräknats efter dagskursmetoden. Det innebär att de utländska dotterbolagens tillgångar och skulder Redovisningshandlingar för Adera (inkl proforma) och Mogul Formella räkenskaper för Adera 74 omräknats till balansdagens kurs. Resultaträkningarna har omräknats efter årets genomsnittskurs. De omräkningsdifferenser som uppstått har förts direkt mot koncernens eget kapital. Koncernens resultat- och balansräkningar redovisas exklusive bokslutsdispositioner och obeskattade reserver. Detta innebär att den till årets bokslutsdispositioner beräknade uppskjutna skatten belastar årets resultat. På grund av möjligheter att lämna koncernbidrag och utnyttja underskottsavdrag i moderbolaget har hela andelen av obeskattade reserver i moderbolaget respektive de svenska dotterföretagen förts till eget kapital i koncernens balansräkning. Intäktsredovisning Intäkter redovisas i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation om Intäkter (RR 11). Tjänster som utförs på löpande räkning intäktsförs i takt med att arbetet utförs. Arbeten till fastpris intäktsförs i förhållande till respektive uppdrags färdigställandegrad på balansdagen. Vid bokslutstillfället ännu ej fakturerade tjänster redovisas som upplupna ej fakturerade intäkter i balansräkningen, i tillämpliga fall efter avdrag för a contofakturering. Om a contofakturering för ett enskilt projekt överstiger upparbetad intäkt redovisas nettot som förskott från kunder. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivning enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad ekonomisk livslängd. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar: Kontorsutrustning datorer mm 3-5 år Kontorsinventarier, möbler mm 7 år Kundfordringar Kundfordringar värderas till det belopp som beräknas inflyta. Reservering för osäkra fordringar har skett på individuell basis. Övriga tillgångar och skulder Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde där inget annat anges. Avsättningar Avsättningar har skett i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation Avsättningar, ansvarsförbindelser och eventualtillgångar (RR 16). Fordringar och skulder i utländsk valuta Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. Kurssäkring av valutor sker ej. Skatt Avsättning sker för aktuell och uppskjuten skatt. Uppskjuten skatt i koncernredovisningen beaktar skatteeffekten av skillnaden mellan i redovisningen intagna värden och skattemässiga värden. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Som likvida medel klassificeras kassa- och banktillgodohavanden. Utländska dotterbolags kassaflöden har i kassaflödesanalysen omräknats till genomsnittskurs
Page 1 and 2:
Prospekt avseende Offentligt Erbjud
Page 3 and 4:
1. ERBJUDANDET Erbjudandet Styrelse
Page 5 and 6:
Kort om prospektets innehåll och d
Page 7 and 8:
Villkor och anvisningar Bekräftels
Page 9 and 10:
Bakgrund och motiv till Erbjudandet
Page 11 and 12:
5.2 Fairness opinion Till styrelsen
Page 13 and 14:
6. DEN NYA KONCERNEN Den nya koncer
Page 15 and 16:
Den nya koncernen Adera kommer att
Page 17 and 18:
Den nya koncernen Medarbetare Den n
Page 19 and 20:
Finansiell översikt för Aderakonc
Page 21 and 22:
Beskrivning av Adera Adera självt
Page 23 and 24: Beskrivning av Adera förhållanden
Page 25 and 26: Beskrivning av dotterbolaget Teknik
Page 27 and 28: 8.4 Marknadens behov av TiM:s tjän
Page 29 and 30: Beskrivning av dotterbolaget Teknik
Page 31 and 32: 8.13 Finansiell översikt för TiM
Page 33 and 34: Beskrivning av dotterbolaget Cartes
Page 35 and 36: Cartesias verksamhetsorter Nedan an
Page 37 and 38: 9.9 Personalförhållanden Beskrivn
Page 39 and 40: 9.13 Finansiell översikt för Cart
Page 41 and 42: Beskrivning av målbolaget Mogul Me
Page 43 and 44: Medarbetare per funktion 12% 2% 13%
Page 45 and 46: Finansiell utveckling i sammandrag
Page 53 and 54: Aderas och den nya koncernens finan
Page 55 and 56: Aderas och den nya koncernens finan
Page 57 and 58: Aderas och Moguls aktier och ägarf
Page 59 and 60: Ägarstruktur 2003-03-31 i Adera AB
Page 61 and 62: Ägarstruktur före Erbjudandet Ant
Page 63 and 64: Aktieinnehav i Adera: - Aktieinneha
Page 65 and 66: 15. ADERAS OCH MOGULS BOLAGSORDNING
Page 67 and 68: 15.2 Moguls gällande bolagsordning
Page 69 and 70: 16. SKATTEFRÅGOR Skattefrågor Ned
Page 71 and 72: Skattefrågor Beskattning vid avytt
Page 73: Redovisningshandlingar för Adera (
Page 77 and 78: Löner och andra ersättningar för
Page 79 and 80: Not 9 Övriga ränteintäkter och l
Page 81 and 82: Andra långfristiga värdepappersin
Page 83 and 84: Redovisningshandlingar för Adera (
Page 85 and 86: 17.2 Delårsrapport Q1 - 2003 för
Page 87 and 88: Väsentliga händelser under först
Page 91 and 92: Avveckling av koncernbolag Redovisn
Page 93 and 94: Kommande rapporttillfällen Redovis
Page 97 and 98: Definitioner Medelantal anställda
Page 99 and 100: Not 1 Nettoomsättning och rörelse
Page 105 and 106: NOTER Not 1 Nettoomsättning och r
Page 107 and 108: Not 6 Ledande befattningshavares er
Page 109 and 110: 108 Redovisningshandlingar för Ade
Page 115 and 116: 17.5 Delårsrapport Q1 - 2003 för
Page 125:
19. ADRESSER Adera Adera AB (publ)
show all

Erbjudandet till Moguls aktieägare - Addnode Group

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?