TN 2012-08-23.pdf - Ängelholms kommun
TN 2012-08-23.pdf - Ängelholms kommun
TN 2012-08-23.pdf - Ängelholms kommun
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Införandet av kundtjänst, med planerad driftstart<br />
2013-02-15, kommer att medföra omdisponering av<br />
resurser mellan nämnderna.<br />
Observera att respektive nämnds budgetförslag<br />
måste hålla sig inom tilldelad ram. Överskridanden<br />
accepteras ej.<br />
2.2 Investeringsbudget<br />
Investeringsbudgetens ramar för 2013 och 2014<br />
uppgår för den skattefinansierade verksamheten till<br />
169,0 resp. 157,6 mnkr, se bilaga 2. Observera att<br />
investeringsramen för barn- och utbildningsnämnden<br />
innefattar alla investeringar inom den pedagogiska<br />
verksamheten dvs. såväl fastigheter som inventarier.<br />
Enligt det nya regelverket för investeringsprocessen<br />
ska större investeringsobjekt specificeras som enskilda<br />
objekt och beslutas av <strong>kommun</strong>fullmäktige.<br />
Mindre investeringar behöver inte specificeras, utan<br />
redovisas i en totalsumma per nämnd. Under beredningsprocessen,<br />
d.v.s. i det material som lämnas<br />
från respektive nämnd till budgetberedningen, ska<br />
dock även mindre investeringar specificeras. Mindre<br />
investeringar är sådana som uppgår till högst 500<br />
tkr per investeringsprojekt. Genom detta hanteringssätt<br />
så ökar nämndernas möjligheter att hantera<br />
mindre investeringar mer flexibelt under förutsättning<br />
att de ryms inom den finansiella ram som<br />
fullmäktige angivit.<br />
3 Beräkningsanvisningar<br />
3.1 Prisnivå<br />
Planåren 2014 och 2015 budgeteras i prisnivån för<br />
år 2013.<br />
3.2 Personalkostnader<br />
Nämnder/förvaltningar skall budgetera personalkostnaderna<br />
i 2011 års lönenivå. Medel avsätts<br />
centralt för personalkostnadsökningarna under<br />
<strong>2012</strong>-15.<br />
För beräkning av personalkostnader i budget och<br />
plan gäller generellt följande:<br />
• Personalbudgetunderlaget innehåller löner enligt<br />
2011 års avtal.<br />
• Semesterdagstillägget upptas till 1,4 procent av<br />
lönekostnaden.<br />
• För beräkning av personalomkostnaderna görs<br />
procentuella påslag enligt bilaga 5. Kostnaden för<br />
den fackliga verksamheten ingår i PO-pålägget<br />
med 0,43 procentenheter.<br />
1.13Planeringsanvisningar.doc<br />
Planeringsanvisningar<br />
- 2 -<br />
3.3 Interna kostnader/intäkter<br />
Det är den säljande/uthyrande förvaltningens uppgift<br />
att meddela den köpande/hyrande förvaltningen<br />
om vilka kostnader som kommer att interndebiteras.<br />
Som interndebiteringar i budgetsammanhang<br />
betraktas enbart sådana poster, som i den löpande<br />
redovisningen fördelas med en tolftedel per månad.<br />
I huvudsak gäller detta lokalupplåtelser och fasta<br />
förvaltningsersättningar.<br />
3.4 Avskrivningar och intern ränta<br />
Avskrivningarna beräknas enligt den s.k. nominella<br />
metoden vilket innebär att avskrivningen sker på<br />
investeringens anskaffningsvärde med lika stort belopp<br />
varje år under nyttjandeperioden. Den interna<br />
räntan beräknas på tillgångens restvärde (bokfört<br />
värde). Internräntan enligt den nominella metoden<br />
syftar till att visa den genomsnittliga finansieringskostnaden<br />
för investeringarna. För år 2013 och<br />
framåt är internräntan satt till 2,9 procent.<br />
Avskrivningar budgeteras på kontona 7911-7928<br />
beroende på typ av anläggningstillgång. Den interna<br />
räntan budgeteras på konto 8127.<br />
3.5 Inventarieanskaffningar – gränsdragning<br />
mellan drift och investering<br />
Inventarier med en ekonomisk livslängd på tre år eller<br />
mer och vars värde överstiger ett halvt prisbasbelopp<br />
(f.n. 22 000 kr) skall bokföras (budgeteras)<br />
på investeringsbudgeten. Övriga inventarier skall<br />
bokföras (budgeteras) på driftbudgeten. Inköp av<br />
programvaror skall som huvudregel bokföras på<br />
driftbudgeten.<br />
4 IT-plan<br />
Enligt ”IT-strategi för <strong>Ängelholms</strong> <strong>kommun</strong>” skall<br />
IT-plan upprättas årligen för <strong>kommun</strong>ens totala<br />
verksamhet. Utgångspunkten är nämndernas ITplaner.<br />
Den planerade IT-verksamheten består av två delar,<br />
dels arbeten som planeras av förvaltningarna genom<br />
IT-planerna men även ständiga förändringar för att<br />
förbättra IT-miljön inom <strong>kommun</strong>en som helhet.<br />
En mall har tagits fram som underlag för ITplaneringen.<br />
Uppgifter som skall ingå är ITutveckling<br />
under perioden 2013-2015 med angivande<br />
av startdatum, datum för färdigställande samt<br />
beräknad kostnad. Motsvarande uppgifter skall<br />
också redovisas för större uppgraderingar av befintliga<br />
system (se bilaga 4).
Change language