Budget och Verksamhetsplan 2009-2011(pdf,nytt ... - Nybro kommun

Finansiella planer
Exploateringsbudget 2009-2012
Med exploateringsverksamhet avses åtgärder som syftar till att anskaffa, bearbeta och iordningställa
råmark för bostads-, affärs- och industriändamål. I de fall avsikten är att sälja färdigställd
exploateringsfastighet ska denna klassificeras och värderas som omsättningstillgång.
Tillgångar som kommer att kvarstå i kommunens ägo och betjänar exploateringsområden
redovisas som anläggningstillgångar och ingår i kommunens investeringsredovisning.
De största exploateringsprojekten under perioden är i kvarteren Broccolin och Trädgårdsmästaren
samt i och med verksamheter vid östra industrispåret.
Den totala bruttokostnaden för de exploateringsprojekt som nu befinner sig i ett planeringseller
genomförandeskede uppgår till drygt 20,5 mnkr. Genom dessa exploateringar tillförs
kommunen anläggningstillgångar. Mellanskillnaden mellan bruttoutgiften och värdet på anläggningstillgångarna
utgör omsättningstillgångar i form av exploateringsfastigheter och avser
de kostnader som lagts ned på tomter som ska säljas.
Vid försäljningstillfället redovisas ett exploateringsresultat i kommunens resultaträkning
som mellanskillnad mellan försäljningspriset och det bokförda värdet på dessa omsättningstillgångar.
Då den sammanlagda försäljningsinkomsten i exploateringsbudgeten uppgår till
drygt 23,0 mnkr redovisas totalt ett positivt exploateringsresultat för perioden 2009-2012 på
2,5 mnkr. Periodens beräknade exploateringsöverskott respektive underskott inarbetas inte i
driftsbudgeten.
Exploateringsbudget
Tkr
Totalt
Budget
2009
Budget
2010
Budget 2011 Budget 2012
och framåt
Inkomster 23 050 2 000 3 800 3 150 14 100
Utgifter -20 550 -3 050 -4 250 -3 650 -9 600
Nettoexploatering 2 500 -1 050 -450 -500 4 500
32