Budget och Verksamhetsplan 2009-2011(pdf,nytt ... - Nybro kommun
Budget och Verksamhetsplan 2009-2011(pdf,nytt ... - Nybro kommun
Budget och Verksamhetsplan 2009-2011(pdf,nytt ... - Nybro kommun
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Ordlista<br />
Ordlista<br />
Resultatplan - visar de budgeterade kostnader<br />
<strong>och</strong> intäkter samt resultat.<br />
Balansplan - visar de budgeterade anläggningstillgångar,<br />
omsättningstillgångar, eget<br />
kapital <strong>och</strong> skulder.<br />
Finansieringsplan - visar hur verksamheterna<br />
budgetmässigt finansieras utifrån de olika<br />
områden löpande, investering <strong>och</strong> finans.<br />
Anläggningstillgång - är tillgångar som är<br />
avsedda för stadigvarande bruk, t ex byggnader,<br />
maskiner, aktier.<br />
Omsättningstillgång - är andra tillgångar än<br />
anläggningstillgångar <strong>och</strong> där avsikten med<br />
innehavet är att omsätta dem inom ett år, t ex<br />
kundfordringar, kassa <strong>och</strong> bank.<br />
Eget kapital - är skillnaden mellan tillgångar<br />
<strong>och</strong> skulder.<br />
Långfristiga skulder - löper på mer än ett<br />
år, t ex reverslån.<br />
Kortfristiga skulder - löper på kortare tid<br />
än ett år, t ex leverantörsskulder.<br />
Avsättning - är skulder som är osäkra till<br />
belopp <strong>och</strong> betalningstidpunkt.<br />
Soliditet - är det egna kapitalet i förhållande<br />
till de totala tillgångarna, nyckeltalet visar<br />
hur stor andel av tillgångarna som är finansierade<br />
med egna medel.<br />
Likviditet - betalningsförmågan på kort sikt,<br />
nyckeltalet visar <strong>kommun</strong>ens betalningsberedskap.<br />
Nettokostnadsandel - Verksamhetens nettokostnader<br />
i förhållande till skatteintäkterna<br />
<strong>och</strong> generella statsbidrag.<br />
Rörelsekapital - Nettot mellan omsättningstillgångar<br />
<strong>och</strong> kortfristiga skulder.<br />
Självfinansieringsgrad av nettoinvesteringar<br />
- beskriver hur stor del av intäkterna<br />
som blir kvar att finansiera nettoinvesteringarna<br />
med.<br />
Verksamheternas självfinansieringsgrad -<br />
visar hur stor del av kostnaderna som finansieras<br />
av avgifter, hyror <strong>och</strong> specialdestinerade<br />
statsbidrag.<br />
Inriktningsmål - Visar den önskvärda inriktningen<br />
av verksamheten. Går ej att mäta<br />
direkt.<br />
Effektmål - Visar i vilken utsträckning verksamheten<br />
utvecklas enligt den önskvärda<br />
inriktningen. Skall gå att mäta.<br />
Årsarbetare – Vid beräkning av antal årsarbetare<br />
för timavlönad personal används<br />
summa utbetalda timmar under mätmånaden/165.<br />
Avtal AB, Allmänna bestämmelser<br />
ingår. Avtal som tillkommer är PAN, personliga<br />
assistenter, BEA, beredskapsavtalet,<br />
deltidsanställda brandmän samt lokala avtal.<br />
tkr = tusen kronor<br />
mnkr = miljoner kronor<br />
mdkr = miljarder kronor<br />
54
Change language