12/2005 - Petrol Ofisi

PETROL OF‹S‹ A.fi.
31 ARALIK 2005 VE 31 ARALIK 2004 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN YILLARA A‹T
KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Liras›(“YTL”) olarak ifade edilmifltir.)
NOT 15 – D‹⁄ER CAR‹/CAR‹ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADEL‹ YÜKÜMLÜLÜKLER (devam›)
D‹⁄ER DURAN VARLIKLAR 31 Aral›k 2005 31 Aral›k 2004
Gelecek y›llara ait giderler 4.744.023 3.079.478
Verilen depozito ve teminatlar 101.792 687.928
Di¤er duran varl›klar 60.583 101.782
4.906.398 3.869.188
NOT 16 – F‹NANSAL VARLIKLAR
fiirket’ in sat›lmaya haz›r finansal varl›klar› flöyledir:
31 Aral›k 2005 31 Aral›k 2004
YTL % YTL %
Çankaya Bel-Pet Limited fiirketi 135.020 49 135.020 49
DB Deniz Nakliyat T A.fi. - - 3.204 0,1
‹stanbul Gübre Sanayi A.fi. 872 0,1 872 0,1
Petrol Ofisi UK Limited 2.322 100 2.126 100
138.214 141.222
fiirket’in %49 oran›nda paya sahip oldu¤u ifltiraklerinden Çankaya Bel-Pet Limited fiirketi ile %100’üne sahip oldu¤u
ba¤l› ortakl›klar›ndan Petrol Ofisi UK Limited, konsolide mali tablolar aç›s›ndan önemlilik teflkil etmedi¤inden dolay›
konsolidasyon kapsam›na al›nmam›fl, maliyet bedeli 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Türk Liras›’n›n cari al›m gücüne
göre düzeltilmifl olarak konsolide mali tablolara yans›t›lm›flt›r.
NOT 17 – POZ‹T‹F/NEGAT‹F fiEREF‹YE
UFRS 3 (“fiirket Birleflmeleri”), 31 Mart 2004 tarihinden sonra gerçekleflecek flirket birleflmelerine ve flirket
birleflmeleri s›ras›nda oluflacak flerefiyelere uygulanmaya bafllam›flt›r. UFRS 3, bir flirket birleflmesi s›ras›nda
oluflmufl bir flerefiyenin mali tablolara kay›tl› de¤er ile oluflmufl de¤er düflüklüklerinin netlefltirilmesi suretiyle
yans›t›lmas›n› gerektirmektedir. fiirket, UFRS 3’ün geçifl maddeleri uyar›nca, 31 Mart 2004 tarihinden sonra bafllayan
ilk hesap döneminden itibaren daha önce gerçekleflen flirket birleflmeleri s›ras›nda oluflmufl flerefiyeleri itfa etmeyi
durdurmufltur. Ayr›ca, 31 Aral›k 2004 tarihli mali tablolar›nda brüt tutar› 2.809.692.447 YTL ve birikmifl amortisman›
579.237.809 YTL olarak yer alan flerefiye, 01 Ocak 2005 tarihi itibari ile mahsup edilerek mali tablolarda
2.230.454.638 YTL olarak sunulmaya bafllanm›flt›r.
‹fl Bankas› ve Do¤an Holding ortakl›¤› ile oluflmufl olan ‹fl Do¤an, fiirket’in %51 hissesini 21 Temmuz 2000 tarihinde
ve %25,8 hissesini 8 A¤ustos 2002 tarihinde s›ras›yla 2.825.070.788 YTL ve 557.364.740 YTL karfl›l›¤›nda Ö‹B’den sat›n
alm›flt›r. ‹fl Do¤an’›n birleflme öncesi konsolide mali tablolar›nda söz konusu hisse al›mlar› ile ilgili 2.710.882.207
YTL tutar›nda flerefiye oluflmufltur.
‹fl Do¤an, 17 Kas›m 2002 tarih ve 2002/38 say›l› Yönetim Kurulu karar› ile fiirket hisselerinin ortaklara ça¤r› yoluyla
toplanmas› konusunda karar alm›fl ve söz konusu hisse al›mlar› 22 Kas›m 2002 ile 9 Aral›k 2002 aras›nda
gerçekleflmifltir. Bu hisse al›mlar› sonucunda ‹fl Do¤an’›n sahip oldu¤u hisse oran› %96,3’e ulaflmakla birlikte,
birleflme öncesi ‹fl Do¤an bu hisselerin %14’ünü ortaklar› ‹fl Bankas› ve Do¤an Holding’e her birine %7 olmak üzere
devretmifltir. ‹fl Do¤an taraf›ndan ortaklar›na yap›lan bu devir sonras› kalan ve ça¤r› yoluyla toplanm›fl hisseler,
fiirket’in %5,5’ine tekabül etmektedir. ‹fl Do¤an’›n birleflme öncesi konsolide mali tablolar›nda söz konusu %5,5’lik
hisse al›m› ile ilgili 51.771.489 YTL tutar›nda flerefiye oluflmufltur. ‹fl Do¤an’›n 2002 y›l›nda ald›¤› fiirket hisseleri ile
ilgili flerefiye hesaplamas› için gayrimenkullere yapt›r›lan güncel makul de¤er çal›flmas› 2003 y›l› içinde tamamlanm›fl
ve bu çal›flman›n etkisi flerefiyeyi 47.038.751 YTL tutar›nda artt›rmak ve maddi duran varl›klar› ayn› tutarda azaltmak
yönünde olmufltur.
107