P B PODRÄCZNIK BENEFICJENTA - Centrum ObsÅugi PrzedsiÄbiorcy
P B PODRÄCZNIK BENEFICJENTA - Centrum ObsÅugi PrzedsiÄbiorcy
P B PODRÄCZNIK BENEFICJENTA - Centrum ObsÅugi PrzedsiÄbiorcy
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
123<br />
• informacje i dokumenty przekazane do IP II oraz innych uprawnionych instytucji są<br />
zgodne z prawdą i wynikają z dostępnych w siedzibie beneficjenta dokumentów źródłowych<br />
(przede wszystkim z dokumentów finansowo – księgowych i rzeczowych)<br />
oraz z prowadzonej przez niego ewidencji księgowej,<br />
• rzetelnie przeprowadzony audyt projektu stanowi niezależne potwierdzenie prawidłowości<br />
realizacji projektu współfinansowanego ze środków EFRR w ramach RPO WŁ.<br />
Przeprowadzony audyt jest jednym z elementów niezbędnych do rozliczenia projektu<br />
przez IP II.<br />
Obowiązek przeprowadzenia audytu zewnętrznego nakłada na beneficjenta umowa<br />
o dofinansowanie:<br />
KONTROLA PROJEKTU<br />
• ust. 1. w przypadku, gdy całkowita wartość projektu określona w umowie, wynosi<br />
co najmniej 10 mln PLN beneficjent, po poniesieniu co najmniej 50% wydatków całkowitej<br />
wartości projektu, a przed terminem zakończenia realizacji projektu, zobowiązuje<br />
się do przeprowadzenia audytu zewnętrznego projektu, lub po poniesieniu wszystkich<br />
wydatków i/lub zakończeniu realizacji projektu – w przypadku, gdy umowa o dofinansowanie<br />
została zawarta po dacie zakończenia realizacji projektu.<br />
• ust. 2. wyniki audytu zewnętrznego projektu, beneficjent przekazuje do IP II niezwłocznie,<br />
nie dłużej niż w terminie do 5 dni po otrzymaniu sprawozdania.<br />
Audyt powinien obejmować dokumenty związane z realizacją projektu tj. wszystkie dokumenty<br />
od początku realizacji projektu do dnia rozpoczęcia audytu w zakresie:<br />
• gotowości organizacyjnej beneficjenta i jego procedury wewnętrzne,<br />
która obejmuje:<br />
––<br />
ocenę wielkości i przygotowania kadr,<br />
––<br />
ocenę sprzętu niezbędnego do realizacji projektu,<br />
––<br />
identyfikację zadań wrażliwych (przede wszystkim dokonywanie wyboru wykonawców/dostawców,<br />
zawieranie umów, odbiór robót, dostaw i usług, zatwierdzanie faktur<br />
do wypłaty, dokonywanie płatności, księgowanie operacji finansowych),<br />
––<br />
ocenę podziału zadań w projekcie, w tym rozdziału kluczowych funkcji,<br />
––<br />
sprawdzenie istnienia i jakości pisemnych procedur postępowania oraz wzorów<br />
dokumentów,<br />
––<br />
ocenę bezpieczeństwa IT.<br />
• operacji finansowych obejmujących:<br />
––<br />
sprawdzenie, czy opracowane przez beneficjenta procedury zarządzania środkami<br />
finansowymi zapewniają rzetelną i terminową realizację i dokumentowanie operacji,<br />
––<br />
sprawdzenie, czy procedury wewnętrzne beneficjenta gwarantują rzetelność przygotowywanych<br />
wniosków o płatność,
Change language