P B PODRĘCZNIK BENEFICJENTA - Centrum Obsługi Przedsiębiorcy

85
• czy rozliczenie podatku VAT jest zgodne ze złożonym oświadczeniem o kwalifikowalności
podatku VAT oraz przepisami prawa,
• czy wydatki ujęte we wniosku beneficjenta o płatność są kwalifikowalne,
• czy poniesione wydatki są związane z realizowanym projektem oraz zgodne z umową
o dofinansowanie (harmonogramem rzeczowo – finansowym),
• czy kwoty wydatków kwalifikowalnych pomniejszono o uzyskany dochód,
• czy poprawnie obliczono kwotę wydatków kwalifikowalnych objętych wnioskiem,
• czy poprawnie wyliczono wnioskowaną kwotę,
• czy poprawnie rozliczono kwoty dofinansowania i wkładu własnego.
Weryfikacja formalno – merytoryczna wniosku o płatność odbywa się również w oparciu o dodatkowe
informacje otrzymane z Wydziału Kontroli Projektów.
OD UMOWY DO ROZLICZENIA PROJEKTU
Weryfikacja formalno – rachunkowa polega na sprawdzeniu w szczególności:
• czy przekazano komplet dokumentacji od strony finansowej poświadczony przez beneficjenta
„za zgodność z oryginałem”,
• czy zadeklarowane wydatki zostały faktycznie poniesione/zapłacone,
• czy dokumenty źródłowe (kserokopie faktur i innych dokumentów księgowych równoważnej
wartości dowodowej) spełniają wszystkie elementy dowodu księgowego,
• czy dane liczbowe na dowodach księgowych nie zawierają błędów rachunkowych (np.
podatek VAT),
• czy beneficjent nie ma przypisanych kwot do zwrotu, czy faktury lub dokumenty księgowe
o równoważnej wartości dowodowej nie były finansowane z udziałem innych środków
publicznych, przyznanych w związku z realizacją projektu,
• czy wszystkie dokumenty będące załącznikami do faktur lub dokumentów księgowych
równoważnej wartości dowodowej są podpisane przez osoby do tego upoważnione,
• czy załączone wyciągi bankowe, potwierdzające zapłatę faktur lub dokumentów księgowych
równoważnej wartości dowodowej opiewają na taką samą kwotę, co faktura.
Jeżeli złożony przez beneficjenta wniosek o płatność zawiera błędy formalne, merytoryczne
lub rachunkowe Centrum Obsługi Przedsiębiorcy wzywa beneficjenta do uzupełnienia/poprawienia
wniosku. Poprawiony/uzupełniony wniosek o płatność podlega ponownej weryfikacji.
Niedokonanie przez beneficjenta wymaganej poprawy/uzupełnienia wniosku o płatność, w terminie
wyznaczonym przez Centrum Obsługi Przedsiębiorcy, może w konsekwencji prowadzić
do rozwiązania umowy o dofinansowanie.
W przypadku wystąpienia rozbieżności pomiędzy kwotą wnioskowaną przez beneficjenta, a wysokością
dofinansowania zatwierdzonego do wypłaty przez Centrum Obsługi Przedsiębiorcy,
wynikającą w szczególności z uznania części poniesionych wydatków za niekwalifikowalne
lub z korekt finansowych, beneficjent informowany jest o zaistniałym fakcie w formie pisemnej.