P B PODRÄCZNIK BENEFICJENTA - Centrum ObsÅugi PrzedsiÄbiorcy
P B PODRÄCZNIK BENEFICJENTA - Centrum ObsÅugi PrzedsiÄbiorcy
P B PODRÄCZNIK BENEFICJENTA - Centrum ObsÅugi PrzedsiÄbiorcy
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
124<br />
PODRĘCZNIK <strong>BENEFICJENTA</strong><br />
––<br />
sprawdzenie zgodności przygotowanych wniosków o płatność z dokumentami<br />
źródłowymi, ewidencją księgową oraz z wnioskiem o dofinansowanie i umową<br />
o dofinansowanie,<br />
––<br />
ocenę prawidłowości i wiarygodności poniesionych w ramach projektu wydatków<br />
(faktycznie poniesione, zgodne z zapisami w dokumentacji projektowej, w terminie<br />
realizacji projektu, zasadne, celowe i oszczędne 10 , nie odbiegają od cen w regionie,<br />
został wniesiony wkład własny przez beneficjenta, płatności zostały przekazane<br />
na rachunki wykonawców wskazane w zawartych z nimi umowach),<br />
––<br />
kontrolę faktur i ich zgodności z zapisami umów z wykonawcami (w tym prawdziwość<br />
i wiarygodność dowodów księgowych),<br />
––<br />
badanie poprawności księgowania (zgodność z zakładowym planem kont, wyodrębniona<br />
ewidencja księgowa, zgodność zapisów w ewidencji księgowej z treścią dokumentów<br />
źródłowych),<br />
––<br />
badanie, czy nie zaistniała sytuacja podwójnego finansowania tych samych wydatków/kosztów<br />
(w szczególności zakupu środków trwałych, wyposażenia, amortyzacji,<br />
podatku od towarów i usług).<br />
Audyt realizacji projektu:<br />
• sprawdzenie zgodności realizacji projektu z przepisami prawa (m.in. prawo zamówień<br />
publicznych, pomoc publiczna, prawo budowlane, ochrona środowiska, przepisy o rachunkowości<br />
oraz o finansach publicznych),<br />
• ocena zgodności realizacji projektu z dokumentami programowymi (RPO, U RPO WŁ,<br />
zasady i wytyczne wydane przez MRR, IZ RPO WŁ, IP II, podręczniki procedur),<br />
• sprawdzenie zgodności realizacji projektu z zapisami wniosku o dofinansowanie i umowy<br />
o dofinansowanie,<br />
• potwierdzenie zgodności zakresu umów zawartych z wykonawcami z dokumentacją<br />
projektu (wniosek o dofinansowanie z załącznikami) oraz z dokumentacją z postępowania<br />
o udzielenie zamówienia publicznego (specyfikacja istotnych warunków zamówienia<br />
z załącznikami, ogłoszenie o zamówieniu, oferta wybranego wykonawcy),<br />
• sprawdzenie planowanego sposobu monitorowania osiągania celów projektu,<br />
• potwierdzenie zgodności informacji zawartych w części sprawozdawczej wniosku<br />
o płatność ze stanem faktycznym,<br />
• sprawdzenie, czy cele projektu zostały zrealizowane i czy osiągnięto zakładany na dany<br />
okres poziom wskaźników.<br />
10 Zgodnie z art. 44 ust. 3 Ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. 2009, nr 157,<br />
poz. 1240 ze zmianami)
Change language