Forside til budget 2012 - Faaborg-Midtfyn kommune

Fællesudgifter og administration
Beskrivelse af ændringer
Ændringen fra oprindeligt budget 2011 til budget 2012 vedrørende tjenestemandspension vedrører bl.a.
følgende:
• I 2011 ændredes konteringen af tjenestemandsforsikringspræmien fra tidligere at være budgetteret
under de fagområder, hvor tjenestemanden var ansat, til nu at være budgetteret centralt
• En stigning i antallet af personer, der udbetales pension til. Det drejer sig primært om lærere under
63,5 år fra den lukkede gruppe, hvor Faaborg-Midtfyn Kommune afholder den fulde udgift til pension
indtil staten overtager den fulde udgift fra det fyldte 63,5 år.
Beskrivelse af aktivitet
På denne funktion registreres udbetaling af tjenestemandspension og tjenestemandsforsikringspræmie. Udgifter
og indtægter registreres centralt og følger ikke ansættelsesområdet.
Bemærkninger
Tjenestemandspension
Kommunens udgifter til tjenestemandspensioner budgetteres ud fra det faktiske antal pensionerede tjenestemænd
på budgetlægningstidspunktet på baggrund af den faktiske pensionsudgift og inddækningsgrad.
I budgettet for 2012 er forudsat udbetaling til 171 tidligere ansatte ved administration og tidligere borgmestre,
samt tidligere ansatte ved skoler, biblioteker, musikskoler, tandplejen, sundhedstjenesten, hjemmesygeplejen
og handicapinstitutioner. Herudover udbetales seks børnepensioner og pension til fem tidligere ansatte i
kommunale forsyningsvirksomheder, som Faaborg-Midtfyn Kommune har overtaget fra 2010.
Der er ikke budgetteret med forventede tilgange, men der er budgetteret med afgange for lærere i den lukkede
gruppe, idet staten overtager udbetalingen fra det fyldte 63,5 år.
Tjenestemandsforsikringspræmier
For kommunens tjenestemandsansatte budgetteres udgiften til tjenestemandsforsikringspræmie ud fra det
faktiske antal ansatte tjenestemænd.
Fra 2011 ændrede Faaborg-Midtfyn Kommune, jf. de autoriserede konteringsregler, konteringspraksis for
tjenestemandsforsikringspræmier. Tjenestemandsforsikringspræmien budgetteres på en central konto - tjenestemandspension.
I budgettet for 2012 er budgetteret med tjenestemandsforsikringspræmie til 62 forsikrede tjenestemænd
ansat ved skolevæsen, folkebiblioteker, tandpleje, sundhedstjeneste, hjemmesygepleje, administration og
handicapinstitutioner.
SAMPENSION, hvor kommunens tjenestemænd er genforsikret, har ikke kunnet oplyse minimums- og maksimumsafregningssatser
af den pensionsgivende lønsum for de forsikrede tjenestemænd for 2012. Det anbefales
fra SAMPENSION, at afregningssatsen for 2011 også anvendes som afregningssats i 2012. Afregningssatsen
i 2012 udgør 31,34 pct. at den pensionsgivende lønsum.
Ved ophør af en tjenestemandsstilling overføres den budgetterede tjenestemandsforsikringspræmie til delvis
medfinansiering af pensionsudgiften.
Der kan dog være behov for at overføre budget til fagområdet. Dette sker i de tilfælde, hvor en tjenestemandsstilling
genbesættes med en overenskomstansat. Her overføres budget til aftaleholderen til dækning
af pensionsbidraget til den overenskomstansatte.
Nedlægges en tjenestemandsstilling, sker der ingen regulering af budgettet hos aftaleholderen. Her overføres
hele den budgetterede tjenestemandsforsikringspræmie til medfinansiering af udgifterne til pension.
Økonomistaben korrigerer, jf. bevillingsreglerne i de generelle bemærkninger, budgetterne i forbindelse med
ændringerne.
186