Der Optionsplan - adidas Group

adidas-Salomon AG und Tochtergesellschaften
Erläuterungen zum Konzernabschluß
16. Steuern vom Die Gesellschaft ermittelt ihre Verbindlichkeiten aus Steuern in Übereinstimmung mit International
Einkommen Accounting Standards 12. Der Körperschaftsteuersatz betrug 48,375% (45% und darauf 7,5%
und vom Ertrag
Solidaritätszuschlag) zum 31. Dezember 1997, 1996 und 1995. Außerdem betrug der Gewerbesteuersatz
15%. Die Gewerbesteuer ist für Zwecke der Körperschaftsteuerermittlung abzugsfähig.
Die effektive Steuerbelastung der Gesellschaft betrug 27,5%, 24,0% sowie 14,5% zum 31. Dezember
1997, 1996 und 1995. Die Unterschiede zwischen der gesetzlichen und der tatsächlichen
Steuerbelastung resultieren vor allem aus der Besteuerung von Erträgen mit abweichenden Steuersätzen
in Ländern, die nicht der deutschen Steuerhoheit unterliegen, und dem Verbrauch von
Verlustvorträgen bei der adidas-Salomon AG und adidas North America Inc.
Die Gesellschaft realisierte in 1997 bisher noch nicht ausgewiesene aktive latente Steuern (netto),
hauptsächlich aus Verlustvorträgen, in Höhe von ca. DM 129 Mio.
Es wird erwartet, daß der kumulierte Betrag der nicht ausgeschütteten Gewinne der internationalen
Tochtergesellschaften hauptsächlich bei den jeweiligen Unternehmen verbleibt.
Die Gesellschaft verrechnet die steuerliche Auswirkung bestimmter zeitlicher Differenzen zwischen
dem Buchwert der Aktiva und der Passiva der Gesellschaft sowie den damit im Zusammenhang
stehenden steuerlichen Bemessungsgrundlagen der entsprechenden Aktiva und Passiva, wobei
die Verlustvorträge zum 31. Dezember 1997 und 1996 entsprechend berücksichtigt wurden
(Erläuterung 2).
Die Gesellschaft hatte nicht ausgewiesene latente Steuern aus steuerlichen Verlustvorträgen von
ca. DM 185 Mio. und DM 284 Mio. zum 31. Dezember 1997 bzw. 1996. Die Verwendung von
ca. DM 36 Mio. solcher latenter Steuern ist – insbesondere in den USA aufgrund eines Eigentümerwechsels
bei der adidas AG in 1993 – stark begrenzt. Aktive latente Steuern in den USA von
ca. DM 68 Mio. können innerhalb von zehn Jahren genutzt werden. Die latenten Steuern auf
steuerliche Verlustvorträge der adidas-Salomon AG von ca. DM 61 Mio. zum 31. Dezember 1997
können unbegrenzt vorgetragen werden.
17. Segmentbericht- Die Gesellschaft ist primär in einem Wirtschaftszweig tätig, und zwar in der Entwicklung, dem
erstattung
Handel mit und der Vermarktung von Sport- und Freizeitartikeln. Informationen zu den nach
geographischen Gebieten gegliederten Umsatzerlösen werden im folgenden dargestellt. Die
Umsatzerlöse werden auf Basis der geographischen Berichterstattungsstruktur der Gesellschaft
dargestellt und seit 1997 der Region zugeordnet, in der die Umsatzerlöse mit Dritten realisiert
werden; die Vorjahreszahlen wurden entsprechend angepaßt. Die Umsätze zwischen geographischen
Regionen wurden zu Anschaffungskosten zuzüglich eines Beschaffungsaufschlags
angesetzt. Die interregionalen Aktiva wurden bei der Konsolidierung eliminiert.
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