Geschäftsbericht 2012 - Dexia Kommunalbank Deutschland AG

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ericht des Vorstands Liquiditätslage Die Dexia Kommunalbank Deutschland ist vollumfänglich in das zentrale Liquiditätsmanagement der Dexia-Gruppe eingebunden. In Verbindung mit der sehr guten Qualität der Aktiva der Bank und ihrem hohen Bestand an deckungsfähigen und EZB-fähigen Forderungen führte diese Einbindung dazu, dass die Bank ihre Zahlungsverpflichtungen jederzeit vollumfänglich erfüllen konnte. In diesem Zusammenhang ist anzumerken, dass der von der Dexia Crédit Local am 28. Februar 2011 ausgestellte Letter of Support eine rechtsverbindliche Zusage enthält, mögliche Liquiditätsengpässe der Dexia Kommunalbank Deutschland auszugleichen. Zum 31. Dezember 2012 waren im Deckungsstock der Bank Deckungswerte in Höhe von 30.484,1 Mio. Euro registriert, denen ein Bestand an im Umlauf befindlichen Öffentlichen Pfandbriefen von 28.163,2 Mio. Euro gegenüberstand. Zugleich hatte die Bank Offenmarktkredite über 5.583,8 Mio. Euro bei der Deutschen Bundesbank aufgenommen sowie Mittelaufnahmen über Wertpapierpensionsgeschäfte mit einem Volumen von 1.385,1 Mio. Euro abgeschlossen. Zum Ende des Berichtsjahres belief sich der Bestand an besicherten Refinanzierungsmitteln in Form von Öffentlichen Pfandbriefen und anderen besicherten Mittelaufnahmen somit auf 35.132,1 Mio. Euro, was 76,5 % der Bilanzsumme entsprach. Eine weitere wichtige Refinanzierungsquelle stellten die unbesicherten aufgenommenen Schuldscheindarlehen sowie Einlagen von kommunalen Kunden und anderen Anlegern mit insgesamt 5.012,0 Mio. Euro dar. Unbesicherte Refinanzierungsmittel der Dexia-Gruppe nahm die Bank zum 31. Dezember 2012 nicht in Anspruch. Die Ermittlung der aufsichtsrechtlichen Liquiditätskennzahl erfolgt entsprechend der nach § 11 Abs. 1 KWG anzuwendenden Liquiditätsverordnung (LiqV), wonach das Verhältnis zwischen den im ersten Laufzeitband verfügbaren Zahlungsmitteln (täglich oder in bis zu einem Monat fällig) und den während dieses Zeitraumes abrufbaren Zahlungsverpflichtungen den Wert 1 nicht unterschreiten darf. Im Berichtszeitraum bewegte sich die Liquiditätskennzahl gemäß § 2 der LiqV zwischen den Werten 1,08 (Minimum) und 1,87 (Maximum) und betrug im Durchschnitt 1,47 (Tabelle 11). Liquiditätslage Minimum Maximum Durchschnitt Liquiditätskennzahl 1,08 1,87 1,47 Entwicklung wichtiger GuV-Posten in Mio. Euro 2011 2012 Zinserträge Zinsaufwendungen Zinsüberschuss Provisionsergebnis Zins- und Provisionsüberschuss Personalaufwand Andere Verwaltungsaufwendungen inkl. Abschreibungen Teilbetriebsergebnis Saldo sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen Risikovorsorge Wertpapierergebnis Betriebsergebnis Steueraufwand 3.482,5 -3.420,7 61,8 -9,9 51,9 -7,1 -11,3 33,5 0,2 -131,0 6,3 -90,9 -1,2 2.754,2 -2.741,1 13,1 -4,5 8,6 -6,8 -11,4 -9,6 1,2 -11,5 0,2 -19,6 0,0 Jahresergebnis -92,1 -19,6 22 | Geschäftsbericht 2012
ericht des Vorstands Ertragslage Zinsüberschuss und Provisionsergebnis Der Zinsüberschuss des Jahres 2012 beläuft sich auf 13,1 Mio. Euro und liegt damit um 48,7 Mio. Euro unter dem vergleichbaren Vorjahresergebnis. Als Hauptursache für den deutlichen Rückgang des Zinsüberschusses erwiesen sich die im Vergleich zum Vorjahr erheblich gestiegenen Zinsaufwendungen für kurzfristige Mittel, die der Bank von der Dexia-Gruppe zur Deckung ihres unbesicherten Refinanzierungsbedarfs zur Verfügung gestellt wurden. Grund hierfür waren die signifikant erhöhten Refinanzierungskosten der Gruppe, nicht zuletzt infolge der Inanspruchnahme der Emergency Liquidity Assistance (ELA) des Europäischen Systems der Zentralbanken, die der Bank anteilig für die in Anspruch genommenen Gruppenmittel in Rechnung gestellt wurden, sowie die Kosten zur Bereitstellung einer revolvierenden Kreditlinie über 2 Mrd. Euro durch die Dexia Crédit Local. Weiterhin beinhaltet der Zinsüberschuss negative Ergebnisbeiträge aus der vorzeitigen Beendigung von derivativen Geschäften in Höhe von 17,4 Mio. Euro. Überwiegend stehen diese im Zusammenhang mit der Veräußerung von Wertpapieren im Zuge des Portfoliomanagements, wobei der gegenläufige Ergebniseffekt in der Risikovorsorge enthalten ist. Im Vorjahr lag der positive Beitrag aus der vorzeitigen Beendigung von Derivaten bei 25,0 Mio. Euro mit ebenfalls gegenläufigen Effekten in der Risikovorsorge. Im Verlauf des Berichtsjahres gelang es der Bank, die von der Gruppe bereitgestellten unbesicherten Refinanzierungsmittel schrittweise durch Hereinnahme von Einlagen und die Aufnahme von Schuldscheindarlehen zu ersetzen, wodurch sich der Zinsüberschuss tendenziell verbesserte und für das Gesamtjahr über dem prognostizierten Wert lag. Die Bank weist für das Geschäftsjahr 2012 ein negatives Jahresergebnis aus. Daher kann gemäß den Emissionsbedingungen das Genussrechtskapital für das Geschäftsjahr 2012 nicht bedient werden. Es fielen lediglich nicht vom Jahresergebnis abhängige Zinszahlungen in Höhe von 0,1 Mio. Euro für eine zum 31. Dezember 2010 fällige und am 30. Juni 2011 zurückgezahlte Genussrechtsemission an. Ende Januar 2012 veräußerte die Dexia Kommunalbank Deutschland ihr Exposure an griechischen Staatsanleihen über nominal 1,2 Mrd. Euro an die Dexia Crédit Local, die das Exposure im Jahr zuvor garantiert hatte. Die Ergebnisauswirkung aus dem Verkauf wurde bereits im Jahresabschluss 2011 berücksichtigt. Die Garantie erstreckte sich auf die vollständige und termingerechte Zahlung sämtlicher Zins- und Kapitalfälligkeiten. Gleichzeitig mit dem Verkauf der griechischen Staatsanleihen wurden die zugehörigen Zinssicherungsgeschäfte beendet. Nach Abschluss der Gesamttransaktion kündigte die Dexia Kommunalbank Deutschland die bestehende Garantievereinbarung mit sofortiger Wirkung. Ab diesem Tag endeten alle Rechte und Pflichten aus der Garantievereinbarung und damit endet auch die Verpflichtung der Bank zur Zahlung weiterer Garantiegebühren. Die dafür auf den Berichtszeitraum entfallene Bürgschaftsgebühr belastete den Provisionsüberschuss mit 1,4 Mio. Euro. Verwaltungsaufwand Der gesamte Verwaltungsaufwand liegt mit 18,2 Mio. Euro geringfügig unter dem Vorjahresniveau (18,4 Mio. Euro). Dabei verminderten sich die Abschreibungen auf materielle und immaterielle Vermögensgegenstände um rd. 1,3 Mio. Euro aufgrund des Erreichens der planmäßigen Nutzungsdauer. Die Beiträge zur Einlagensicherung stiegen um rd. 1,1 Mio. Euro auf 2,7 Mio. Euro und erhöhten somit die Anderen Verwaltungsaufwendungen (Tabelle 12). Stand und Entwicklung der Risikovorsorge Die saldierte Risikovorsorge des abgelaufenen Geschäftsjahres liegt mit 11,5 Mio. Euro deutlich unter dem Vorjahresniveau (2011: 131,0 Mio. Euro). Sie beinhaltet die Auflösung der Drohverlustrückstellung im Rahmen der verlustfreien Bewertung des Bankbuchs nach der Stellungnahme des Bankenfachausschusses des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V. vom 30. August 2012 (IDW RS BFA 3) in Höhe von 77,0 Mio. Euro, die im vergangenen Geschäftsjahr gebildet wurde. Die verlustfreie Bewertung des Bankbuchs ermittelt, ob sich aus dem Stichtagsbestand an zinstragenden bilanziellen und außerbilanziellen Finanzgeschäften unter angemessener Berücksichtigung von künftigen Verwaltungsaufwendungen und Standardrisikokosten ein Verpflichtungsüberschuss ergibt, der unter Anwendung des handelsrechtlichen Imparitätsprinzips zurückzustellen ist. Zum Bilanzstichtag ergab sich kein Verpflichtungsüberschuss. Geschäftsbericht 2012 | 23
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