Geschäftsbericht 2012 - Dexia Kommunalbank Deutschland AG

JAHRESabschluss 2012
Anlagespiegel
in Mio. Euro
Anschaffungskosten
Vortrag
1.1.2012
Zugänge
Geschäftsjahr
Abgänge
Geschäftsjahr
Abschreibung
kumuliert
Restbuchwert
zum 31.12.2012
Restbuchwert
zum 31.12.2011
Abschreibung/
Zuschreibung
Geschäftsjahr
Immaterielle
Vermögensgegenstände
22,8
0,1
0,0
22,4
0,4
1,0
0,7
Sachanlagen
16,0
0,4
0,3
10,7
5,5
5,4
0,4
Wertpapiere des
Anlagevermögens
12.967,1
Veränderungen saldiert
1.416,1
14.383,2
12.967,1
–
Aktive latente Steuern
Bewertungseinheiten
Unterschiedliche Wertansätze bei Schuldverschreibungen und anderen
festverzinslichen Wertpapieren führen zu temporären Differenzen
zwischen Handels- und Steuerbilanz und somit zu latenten
Steuern. Diese aktiven latenten Steuern sind mit einem Steuersatz
von 30,2 % bewertet. Unter Ausübung des Wahlrechts gem. § 274
(1) Satz 2 HGB haben wir auf den Ansatz verzichtet, da der voraussichtliche
Ausgleich dieser Differenzen nicht mit hinreichender
Wahrscheinlichkeit absehbar ist.
Forderungen/Verbindlichkeiten in Fremdwährung
In den Aktiva sind Fremdwährungsposten im Gegenwert von
2.438,6 Mio. Euro und in den Passiva von 59,3 Mio. enthalten.
Die Bank hat Bewertungseinheiten in der Form von Microhedgebeziehungen
ausschließlich zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken
gebildet, in die die nachfolgenden Posten bzw.
Transaktionen einbezogen wurden. Aufgrund des Abschlusses
von Zinsswaps werden diese Grundgeschäfte in variable Transaktionen
umgewandelt. Die Bewertungseinheit wird durch weitestgehende
Übereinstimmung der wesentlichen Parameter von
Grundgeschäft und Sicherungsgeschäft hergestellt. Da sich die
Wertänderungen der korrespondierenden Geschäfte über die
Laufzeit fast vollständig ausgleichen, ist nur in Höhe des nicht
abgesicherten Teils eine Rückstellung zu bilden. Diese beträgt
zum Bilanzstichtag 1,4 Mio. Euro. Für die Überwachung der
Effektivität der gebildeten Mikrohedgebeziehungen werden im
Rahmen der nicht zinsstrukturierten Produkte Sensitivitätsanalysen
und Regressionsanalysen verwendet, bei denen die Wertver-
Rechnungsabgrenzungsposten
Rechnungsabgrenzungsposten Aktiv in Mio. Euro 31.12.2011
31.12.2012
Emissionsdisagio aus Schuldverschreibungen
Agio aus Forderungen
37,6
232,2
22,1
207,7
Aus dem Emissions- und Darlehensgeschäft insgesamt
269,8
229,8
Rechnungsabgrenzungsposten Passiv in Mio. Euro
31.12.2011
31.12.2012
Damnum aus Forderungen
Agio aus Schuldverschreibungen
16,1
17,0
14,2
12,5
Aus dem Emissions- und Darlehensgeschäft insgesamt
33,2
26,7
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