Geschäftsbericht 2012 - Dexia Kommunalbank Deutschland AG

JAHRESABSCHLUSS 2012
bezogene Termingeschäfte: Termingeschäfte mit Schuldscheindarlehen,
Zinsswaps, Zinswährungsswaps, Stillhalterverpflichtungen
aus Optionen auf Zinsswaps, gekaufte Optionen,
Zinsbegrenzungsvereinbarungen, Schuldscheindarlehen mit
Gläubigerkündigungsrecht, Pfandbriefemissionen mit Schuldnerkündigungsrecht.
Es handelt sich in allen Fällen um OTC-
Produkte (Tabelle 37).
Die Swappartner der Bank gehören ausnahmslos Kreditinstitutsgruppen
aus Ländern der OECD an, die geeignete Kreditinstitute
im Sinne von § 4 Abs. 1 Satz 2 Nr. 3 Pfandbriefgesetz
sind. Die Ermittlung des Adressenausfallrisikos der Zinsswaps
erfolgt nach der Marktbewertungsmethode.
Den saldierten negativen Marktwerten der Derivate in Höhe
von -3,5 Mrd. Euro (ohne anteilige Zinsen) stehen zinsinduzierte
stille Reserven von mehr als 3,5 Mrd. Euro in den Buchwerten
der Bilanzposten Forderungen an Kreditinstitute, Forderungen
an Kunden, Wertpapiere, Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten, Verbindlichkeiten gegenüber Kunden und verbriefte
Verbindlichkeiten gegenüber.
Die Barwerte der Derivate werden mit Hilfe von Zerobondabzinsungsfaktoren
sowie der zukünftigen Cashflows unter Zugrundelegung
der Marktwertmethode errechnet. Die arbitragefreien
Zerobondabzinsungsfaktoren werden arbeitstäglich aus der aktuellen
Swap-Mid-Zinskurve ermittelt. Sofern für hoch strukturierte
Derivate zum 31. Dezember 2012 noch kein Bewertungsmodell
vorlag, wurden diese mit der variablen Seite bewertet. Handelsgeschäfte
mit derivativen Produkten wurden nicht getätigt.
Die anderen Forderungen an Kreditinstitute enthalten 760,8 Mio.
Euro und die anderen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
719,3 Mio. Euro anteilige Zinsen aus derivativen Geschäften.
Geleistete Ausgleichszahlungen werden unter den Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten
mit 92,7 Mio. Euro und die erhaltenen
Ausgleichszahlungen unter den Passiven Rechnungsabgrenzungsposten
mit 269,4 Mio. Euro ausgewiesen. Die sonstigen Verbindlichkeiten
enthalten einen Ausgleichsposten aus der Fremdwährungsbewertung
von Swaps in Höhe von 373,6 Mio. Euro.
Deckungsrechnung
Auf die Deckungswerte der Öffentlichen Pfandbriefe sind wie
zum Vorjahresstichtag keine Leistungen mehr als 90 Tage rückständig
(Tabellen 38–42).
Kredite an Vorstands- oder Aufsichtsratsmitglieder
Zum Bilanzstichtag waren keine Kredite und Vorschüsse an Mitglieder
des Vorstands und des Aufsichtsrats gewährt.
Mitarbeiterzahl
Im Jahresdurchschnitt waren 81 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
beschäftigt. Davon entfallen 39 auf den tariflichen und 42
auf den außertariflichen Bereich. Zum Jahresende 2012 beschäftigte
die Bank 77 (2011: 84) Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter.
Konzernzugehörigkeit
Die Dexia Crédit Local S. A., Paris, ist am Kapital der Bank zu
100 % beteiligt. Die Muttergesellschaft stellt einen Teilkonzernabschluss
nach den International Financial Reporting Standards
auf, in den die Dexia Kommunalbank Deutschland AG einbezogen
ist. Der Teilkonzernabschluss ist beim Handelsregister in
Paris hinterlegt. Die Dexia S. A., Brüssel, ist am Kapital der Dexia
Crédit Local S. A., Paris, zu 100 % beteiligt. Die Dexia S. A.,
Brüssel, stellt einen Konzernabschluss nach den International
Financial Reporting Standards auf, in den die Dexia Kommunalbank
Deutschland AG einbezogen ist. Dieser wird beim Handelsregister
in Brüssel hinterlegt.
Mehr als 3 Jahre bis
einschließlich 4 Jahre
Mehr als 4 Jahre bis
einschließlich 5 Jahre
Mehr als 5 Jahre bis
einschließlich 10 Jahre
Mehr als 10 Jahre
31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012
1.394,5
1.727,6
1.930,6
1.698,3
7.979,1
6.353,8
11.376,3
9.728,1
2.538,3
1.381,5
1.643,4
1.836,0
5.896,4
3.952,2
17.453,1
15.418,4
Geschäftsbericht 2012 | 59