Geschäftsbericht 2012 - Dexia Kommunalbank Deutschland AG

JAHRESABSCHLUSS 2012
Grundgeschäft
Betrag des Grundgeschäfts
in Mio. Euro
Art der
Bewertungseinheit
Gesichertes Risiko
Höhe des abgesicherten
Risikos in Mio. Euro
Vermögensgegenstände
11.793,5
Microhedge
Zinsänderungsrisiko
3.165,7
Verbindlichkeiten
6.424,9
Microhedge
Zinsänderungsrisiko
-1.304,6
Gesamt
18.218,4
änderungen von Grund- und Sicherungsgeschäft gegenübergestellt
werden. Im Rahmen der zinsstrukturierten Produkte wird
der Critical Terms Match für den Nachweis der Effektivität eingesetzt.
Dabei wird die Deckungsgleichheit bestimmter Parameter
zwischen Grund- und Sicherungsgeschäft untersucht, ohne
dass eine Messung der effektiven Auswirkungen wie bei den nicht
zinsstrukturierten Produkten stattfindet.
Sonstige Verbindlichkeiten
Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen unrealisierte
Verluste aus besonders gedeckten Devisentermingeschäften
(373,6 Mio. Euro) sowie anteilige Zinsen aus nachrangigen
Verbindlichkeiten (1,5 Mio. Euro).
Pensionsrückstellungen
Pensionsrückstellungen in Höhe von 0,0 Mio. Euro wurden gemäß
§ 246 (2) Satz 2 HGB mit Ansprüchen aus Rückdeckungsversicherungen
in Höhe von 0,0 Mio. Euro verrechnet.
Nachrangige Verbindlichkeiten
Die nachrangigen Verbindlichkeiten sind im Fall des Konkurses
oder der Liquidation der Bank erst nach Befriedigung aller nicht
nachrangigen Gläubiger zurückzuerstatten. Eine vorzeitige Rück-
Nominal
in Mio. Euro
10,0
40,0
10,0
10,0
Zinssatz %
5,28
4,96
4,68
4,67
Fälligkeit
07.03.2013
01.09.2016
30.05.2018
26.09.2018
zahlung ist ausgeschlossen. Die Zinsaufwendungen für alle nachrangigen
Verbindlichkeiten betragen 4,4 Mio. Euro.
Folgende nachrangigen Verbindlichkeiten übersteigen 10 % des
Gesamtausweises (Tabelle 34).
Aus dem Bestand von 70,0 Mio. Euro erfüllen 64,0 Mio. Euro die
Anforderungen des § 10 (5a) KWG zur Anerkennung als haftendes
Eigenkapital. Es gelten die Bedingungen für nachrangige
Schuldscheindarlehen. Eine Umwandlung in Kapital oder in eine
andere Schuldform ist vertraglich nicht festgeschrieben.
Genussrechtskapital
Das Genussrechtskapital setzt sich nach der Herabsetzung der
Rückzahlungsansprüche aus Inhabergenussrechten in Höhe von
64,2 Mio. Euro und Namensgenussrechten in Höhe von 39,8 Mio.
Euro zusammen. Zum Bilanzstichtag ist es haftendes Eigenkapital
gem. § 10 Abs. 5 KWG in Höhe von 70,0 Mio. Euro.
Aufgrund der Emissionsbedingungen wird im Falle eines Bilanzverlusts
das Genussrechtskapital nicht verzinst. Daher sind
für das abgelaufene Geschäftsjahr keine Aufwendungen angefallen.
Die Ermittlung der Beteiligung der Genussscheingläubiger
am Verlust ist aufgrund der verschiedenen Genussrechtsbedingungen
nach unterschiedlichen Berechnungsmethoden vorzunehmen.
Die Verlustquote der Namensgenussscheininhaber am
Jahresfehlbetrag berechnet sich im Verhältnis des Rückzahlungsanspruchs
zur Summe aus gezeichnetem Kapital, Rücklagen und
gesamtem Genussrechtskapital. Bei den Inhabergenussscheinen
wird die Quote der Beteiligung am Bilanzverlust einschließlich
Verlustvortrag im Verhältnis der jeweiligen Rückzahlungsansprüche
zur Summe des Eigenkapitals gem. § 10 KWG berechnet.
Dabei wurden jeweils Nominalkapitalbeträge bzw. beim Ansatz
des Genussrechtskapitals die um die Verlustbeteiligung aus
dem Vorjahr verminderten Beträge zugrunde gelegt. Der Jahresfehlbetrag
bzw. der Bilanzverlust wurde vor Berücksichtigung
der Verlustbeteiligung ermittelt. Bei der Berechnung wurde
auf die Verhältnisse zum Bilanzstichtag 31.12.2012 abgestellt.
Geschäftsbericht 2012 | 55