Geschäftsbericht 2012 - Dexia Kommunalbank Deutschland AG

JAHRESABSCHLUSS 2012
wiesene Saldo ergibt sich aus der Verrechnung des Aufwandspostens
„Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen
und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen
im Kreditgeschäft“ mit dem Ertragsposten „Erträge aus
Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren
sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft“.
Wesentlichen Cashflows bei Finanzanlagen und aus der Finanzierungstätigkeit.
Letztere stammen im Wesentlichen aus Transaktionen
mit dem Aktionär. Der Finanzmittelfonds umfasst den
Kassenbestand und die Guthaben bei Zentralnotenbanken. Änderungen
in der Definition wurden nicht vorgenommen.
Die Risikovorsorge beinhaltet außerdem die Auflösung der Drohverlustrückstellung
aus der verlustfreien Bewertung von zinsbezogenen
Geschäften des Bankbuchs gem. der IDW Stellungnahme
(IDW RS BFA 3) vom 30. August 2012 in Höhe von 77,0 Mio. Euro.
Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen,
Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen
behandelte Wertpapiere
Es wird von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht (§ 340c Abs. 2
HGB), „Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen,
Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen
behandelte Wertpapiere“ mit „Erträge aus Zuschreibungen
zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen
und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren“ voll zu
kompensieren.
Eventualverbindlichkeiten und andere Verpflichtungen
Die Eventualverbindlichkeiten und anderen Verpflichtungen betreffen
im Unterposten 1b) in voller Höhe sonstige Bürgschaften
und im Unterposten 2c) unwiderrufliche Kreditzusagen von
Kommunalkrediten in Höhe von 23,0 Mio. Euro und Darlehen
an kommunalnahe Unternehmen in Höhe von 8,1 Mio. Euro.
Die unter dem Strich ausgewiesenen Verbindlichkeiten aus
Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen sowie die unwiderruflichen
Kreditzusagen sind Bestandteil unseres originären
Kreditgeschäfts und unterliegen denselben konservativen Bewertungskriterien
wie alle übrigen mit Adressenausfallrisiken behafteten
Forderungen. Aus heutiger Sicht bestehen keine erkennbaren
Ausfallrisiken, die eine Passivierung erfordern.
Nacherhebung der Bankenabgabe
Sonstige angaben
Ergänzende Angaben zur Kapitalflussrechnung
Die Kapitalflussrechnung wurde auf Basis des Deutschen Rechnungslegungsstandard
Nr. 2-10 aufgestellt. Sie gliedert die Veränderung
des Zahlungsmittelbestands in die Zahlungsströme aus
operativer Geschäfts-, Investitions- und Finanzierungstätigkeit.
Die Zuordnung der Zahlungsströme zur operativen Tätigkeit erfolgt
in Anlehnung an die Zusammensetzung des Betriebsergebnisses.
Die Zahlungsströme aus Investitionstätigkeit enthalten im
Es besteht die Möglichkeit, dass in dem Falle, in dem die Bank
zukünftig Jahresüberschüsse erwirtschaftet, die Bankenabgabe
nachträglich neu festgesetzt wird, so dass die Bankenabgabe den
bisher gezahlten Mindestbeitrag übersteigt (Nacherhebung). Der
mögliche Nacherhebungsbeitrag würde für die Beitragszeiträume
2011 und 2012 insgesamt 14,0 Mio. Euro betragen.
Zins- und währungsbezogene Termingeschäfte
Zum Bilanzstichtag bestehen folgende noch nicht abgewickelte,
nicht zu Handelszwecken dienende zins- und fremdwährungs-
Honorare der Abschlussprüfer in Mio. Euro
Abschlussprüfungsleistungen
Andere Bestätigungsleistungen
Steuerberatungsleistungen
Sonstige Leistungen
0,4
0,0
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0,0
Gesamt
0,4
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