Hessische Wirtschaft

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Bordeaux-Kiste als Risiko
Vorausschauendes Denken ist bekanntlich eine Kernkompetenz von Risikomanagern. Insofern sei
schon im Spätherbst ein Blick auf die Weihnachtssaison erlaubt. Viel Grund zur Vorfreude besteht
hier allerdings nicht mehr – die Geschenke werden auch 2014 entweder recht bescheiden oder sogar
ganz ausfallen. Das hängt auch mit dem Thema „Compliance“ zusammen.
Während früher der Bordeaux
kistenweise frei
Haus geliefert wurde, die
Kunstbildbände quasi im
Stundentakt ankamen
und opulente Fresskörbe
dem Foyer so mancher
Unternehmenszentrale
die Anmutung einer
Feinkost-Käfer-Dependance
verliehen, wird im
Advent 2014 eine schnöde
Weihnachtskarte für
viele das höchste der Gefühle sein. Geschuldet ist diese Bescheidenheit
nicht etwa der befürchteten Rezession, sondern dem Reizthema
„Compliance“. Die „Einhaltung von Gesetzen, Vorschriften und Regeln“
– so ein gängiger Definitionsversuch – hat den Alltag vieler Unternehmen
in den vergangenen Jahren dramatisch verändert.
Zweifellos trieb die Geschenke- und Einladungs-Unkultur in der Vergangenheit
teils abstruse Blüten, zweifellos war manchem Einkäufer
jeglicher Anstand verloren gegangen und zweifellos wurde die
Grenze zwischen „Aufmerksamkeit“ und „Bestechung“ oft schamlos
überschritten. Daher war es auch dringend nötig, den „Grundsätzen
des ehrbaren Kaufmanns“ wieder Geltung zu verschaffen, klare Grenzen
zu setzen und diese auch kompromisslos zu verteidigen.
Warnungen der
Risikomanager überhört
Trotz der ehrenwerten Motive betrachtet mancher Risikomanager die
„Compliance-Welle“, die in den vergangenen Jahren über deutsche
Unternehmen hinwegfegte, inzwischen mit zwiespältigen Gefühlen.
Hatten die Risikomanager nicht lange und lautstark Maßnahmen gefordert,
um die Schadenspotenziale durch betrügerische Handlungen
endlich in den Griff zu bekommen? Und war dieser Wunsch nicht immer
wieder wegen mangelndem Budget und unzureichender Kenntnisnahme
des Managements abgeschmettert worden? Nachdem bei
einigen prominenten Unternehmen spektakuläre Fälle von Bilanz-,
Bestechungs- und Datenskandalen aufgedeckt wurden, konnte niemand
mehr die Augen vor deren gravierenden direkten und indirekten
Folgeschäden verschließen.
Geld und Wille für
Compliance-Programme
waren plötzlich im Überfluss
vorhanden.
Allerdings wurden die
Maßnahmen vielfach
am Risikomanagement
vorbei umgesetzt. Anstatt
sich um eine Integration
der „neuen“
Risikokategorie „Non-
Compliance“ in die bereits vorhandene Risikolandschaft eines Unternehmens
zu bemühen, wurden quasi über Nacht neue Compliance-Abteilungen
(mit teilweise hunderten von Mitarbeitern) aus
dem Boden gestampft – und bis heute gibt es Unternehmen, in denen
diese mit eigenen Prozessen und Datenstrukturen parallel zu und
isoliert von anderen Abteilungen vor sich hinarbeiten. Die bisherige
Rolle des Compliance-Officers (sofern es diesen überhaupt gab) bestand
oft vor allem darin, als „Erfüllungsgehilfe“ für den Risikomanager
zu fungieren und diesen mit Informationen über seine spezielle
Kategorie von Risiken zu versorgen. In vielen Unternehmen hat
sich dieses Verhältnis inzwischen jedoch umgekehrt: Heute gibt der
Compliance-Officer den Ton an. Das Risikomanagement wird – überspitzt
formuliert – nur noch geduldet, weil seine Abschaffung einen
Compliance-Verstoß darstellen würde.
Gerade in Anbetracht des Compliance-„Hypes“ in vielen Großunternehmen
erscheint es überraschend, dass bei vielen Mittelständlern
nach wie vor eine weit verbreitete Ignoranz gegenüber diesem Thema
vorherrscht. Zumindest belegen zahlreiche Studien (und das nun
schon seit Jahren und mit beunruhigender Regelmäßigkeit), dass kleine
und mittelständische Unternehmen immer noch erheblichen Nachholbedarf
auf diesem Gebiet haben. Teilweise mag dies noch durch
den Umstand zu erklären sein, dass die schiere Anzahl der relevanten
Gesetze, Vorschriften und Regelungen natürlich (auch) mit der Unternehmensgröße
zusammenhängt: Einem Mittelständler, der seine Produkte
ausschließlich im Taunus verkauft, können die gesetzlichen Vorschriften
zur Produkthaftung in Patagonien herzlich egal sein. Den-
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12 HESSISCHE WIRTSCHAFT | November 2014