Wirtschaftsplan 2014 - Kommunalbetriebe Emmerich am Rhein

1.4 Umsatzerlöse und Erstattungen Friedhöfe
70 60 00
Veränderungen:
Ist 2012 WP 2013 NT 2013 WP 2014 absolut in %
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a) Friedhofsgebühren (Direkterlös) 225 203 215 289 74 34,4%
b) Auflösung Nutzungsrechte 191 189 191 193 2 1,0%
c) Erstattung Betriebszweige 30 60 60 60 0 0,0%
d) Landeszuweisung Ehrenfriedhof 28 13 13 13 0 0,0%
e) Landeszuweisung Judenfriedhof 1 1 1 1 0 0,0%
f) sonstige Erlöse 2 0 2 0 -2 -100,0%
Gesamtsumme: 477 466 482 556 74 15,4%
Tabelle II-15 Umsatzerlöse Friedhöfe
Die in den letzten Jahren aufgelaufenen Defizite, machten es erforderlich, dass eine
Gebührenanpassung für das Jahr 2014 vorgenommen werden musste.
zu a)
zu b)
Unter diesem Gliederungspunkt ist der Anteil an den Friedhofsgebühren zusammengefasst,
der von den Kommunalbetrieben für getätigte Dienstleistungen
direkt im betreffendem Jahr vereinnahmt wird. Die Veranlagung der
Friedhofsgebühren erfolgt ab dem 1.September 2011 direkt über die Friedhofsverwaltung
der KBE.
Nach den handelsrechtlichen Bestimmungen sind Einnahmen, die für mehrere
Jahre zufließen, bilanziell abzugrenzen. Für die Einnahmen aus der Erteilung
der Liegerechte wird bei der kaufmännischen Buchführung ein Sonderposten
gebildet, der anteilig je nach Dauer der Nutzung aufgelöst wird.
Auf diese Weise wirken sich jedoch Gebührenanpassungen nicht unmittelbar
sofort auf die Einnahmeseite aus. Die Beträge sind jeweils über die Jahre
betrachtet sehr konstant.
zu c)
Seit 2006 gewährt die Stadt Emmerich am Rhein einen allgemeinen Zuschuss
für den so genannten „grünpolitischen Wert“ der Friedhofsanlagen.
Die Zahlen für diesen Allgemeinanteil sind auf politischem Wunsch hin 2012
neu ermittelt worden. Danach ist dieser Ansatz ab 2013 auf 60 T€ angehoben
worden.
Dieser Betrag ist im Gesamtbetriebskostenzuschuss der Stadt ( vgl. Tabelle
II 19 ) enthalten. Im Rahmen der inneren Verrechnung wird hier dieser Zuschuss
aus dem Betriebszweig Grünflächenunterhaltung übertragen.
zu d)
Die Veränderungen bei den Landeszuweisungen resultieren aus der Durchführung
von verschiedenen Maßnahmen auf den Ehrenfriedhöfen, die zusätzlich
zu dem jährlichen Regelzuschuss in Höhe von 13 T€ gefördert werden.
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