Finanzbericht 2012 (pdf) - Flughafen MÃ¼nchen

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Mitarbeiter und Arbeitswelt Umwelt und Klimaschutz Nachhaltige Entwicklung Finanzbericht p Konzern-Anhang Nutzungsdauern gemäß ADV. Eine Komponentenzerlegung erfolgte nicht. Bauzeitzinsen wurden nicht angesetzt. Der Buchwert dieser Gebäude zum 01.01. und 31.12.2011 und die Gebäudeabschreibungen stimmen nicht mit dem HGB Konzernabschluss zum 31.12.2011 überein. 5. Übrige Sachanlagen Die fortgeführten Anschaffungskosten der übrigen Sachanlagen wurden unter Verwendung der in Kapitel IV.1 genannten Nutzungsdauern ermittelt. Diese spiegeln den tatsächlichen Wertverzehr im Flughafenbetrieb wider. Den planmäßigen Abschreibungen im HGB Konzernabschluss liegen branchenübliche Nutzungsdauern nach ADV zugrunde. Der HGB Konzernabschluss zum 31.12.2011 beinhaltet eine Korrektur der Zwischenergebniseliminierung zu den übrigen Sachanlagen. Der Korrekturbetrag wurde im außerordentlichen Ergebnis erfasst. Der hieraus resultierende Überleitungseffekt zum 01.01.2011 wurde nicht im Ergebnisvortrag aus der erstmaligen Anwendung der IAS/IFRS, sondern in den übrigen einbehaltenen Ergebnissen erfasst. Der Buchwert der übrigen Sachanlagen zum 01.01. und 31.12.2011 und die Abschreibungen auf übrige Sachanlagen stimmen nicht mit dem HGB Konzernabschluss zum 31.12.2011 überein. 6. Als Finanzinvestition gehaltene Grundstücke Der Buchwert der als Finanzinvestition gehaltenen Grundstücke wurde, mit den im folgenden Absatz genannten Ausnahmen, unter retrospektiver Anwendung der in Kapitel IV.6 beschriebenen Bewertungsmethoden ermittelt. Dem Flughafengelände angehörende, als Finanzinvestition gehaltene Grundstücke wurden zum 01.01.2011 unter Ausübung des in Kapitel V.1.b) beschriebenen Wahlrechts mit dem beizulegenden Zeitwert als Ersatz für die fortgeführten Anschaffungskosten bewertet. Die Zeitwertermittlung basiert auf einem unabhängigen Gutachten. Zum 01.01.2011 betrug der beizulegende Zeitwert der unter Wahlrechtsausübung bewerteten als Finanzinvestition gehaltenen Grundstücke T€ 35.283. Er übersteigt den Ausgangssaldo im letzten Konzernabschluss nach HGB um T€ 32.930. Der Buchwert der als Finanzinvestition gehaltenen Grundstücke zum 01.01. und 31.12.2011 stimmt nicht mit dem HGB Konzernabschluss zum 31.12.2011 überein. 7. Als Finanzinvestition gehaltene Gebäude Als Finanzinvestition gehaltene Gebäude befinden sich im Wesentlichen im zivilrechtlichen Eigentum von Zweckgesellschaften, an denen die Flughafen München GmbH zum 01.01.2011 nicht oder nicht maßgeblich gesellschaftsrechtlich beteiligt war. Der Buchwert dieser Gebäude wurde, mit den im folgenden Absatz genannten Ausnahmen, unter retrospektiver Anwendung der in Kapitel IV.1 beschriebenen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ermittelt. Den planmäßigen Abschreibungen liegt eine Komponentenzerlegung zugrunde. Fremdkapitalkosten wurden, unter Anwendung des diesbezüglich in Kapitel V.1.b) beschriebenen Ansatzwahlrechts, nicht aktiviert. Zum 01.01.2011 wurde der Buchwert der im letzten Absatz genannten Gebäude unter Anwendung des in Kapitel V.1.b) beschriebenen Bewertungswahlrechts bestimmt. Die Gebäude wurden mit dem beizulegenden Zeitwert als Ersatz für die fortgeführten Anschaffungskosten bewertet. Dabei handelt es sich um Ertragswerte, die unter Beachtung des IDW ES 10 bestimmt wurden. Zum 01.01.2011 betrug der beizulegende Zeitwert dieser Gebäude T€ 181.620. Er übersteigt den Ausgangssaldo nach HGB um T€ 5.565. Die Buchwerte der Gebäude im HGB Konzernabschluss zum 31.12.2011 entsprechen den fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungskosten nach planmäßiger Abschreibung über einheitliche branchenübliche Nutzungsdauern gemäß ADV. Eine Komponentenzerlegung erfolgte nicht. Bauzeitzinsen wurden nicht angesetzt. Der Buchwert dieser Gebäude zum 01.01. und 31.12.2011 und die Gebäudeabschreibungen stimmen nicht mit dem HGB Konzernabschluss zum 31.12.2011 überein. Bericht 2012 Flughafen München GmbH 157
Intro Unternehmensporträt und Strategie Leistungsportfolio Dialog und gesellschaftliche Verantwortung 8. Vorräte Der Vorratsbestand wurde unter vollständiger retrospektiver Anwendung der in Kapitel IV.9 genannten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ermittelt. Der Bewertung liegt eine absatzmarktorientierte Betrachtungsweise zugrunde. Vergleichsmaßstab zur Bestimmung von Wertminderungen ist der Nettoveräußerungspreis nach erwarteten Kosten bis zur Veräußerung. Der Buchwert der Vorräte im HGB Konzernabschluss zum 31.12.2011 wurde unter Anwendung des gemäß § 253 Abs. 4 Satz 1 HGB geforderten, beschaffungsmarktorientierten Bewertungsmodells bestimmt. Der Buchwert der Vorräte zum 01.01. und 31.12.2011, der Materialeinsatz und die Aufwendungen aus Wertminderungen von Vorräten stimmen nicht mit dem HGB Konzernabschluss zum 31.12.2011 überein. 9. Finanzschulden aus Anteilen an Personengesellschaften Der Buchwert der Anteile nicht beherrschender Gesellschafter von Personengesellschaften wurde unter uneingeschränkter retrospektiver Anwendung der in Kapitel IV.13.b) genannten Grundsätze ermittelt. Anteile nicht beherrschender Gesellschafter von Personengesellschaften wurden als Finanzschulden eingestuft und mit den fortgeführten Anschaffungskosten nach der Effektivzinsmethode bewertet. Im Zeitpunkt des erstmaligen Ansatzes entspricht der Buchwert dieser Finanzschulden dem Barwert der Abfindungsschuld gegenüber dem Anteilseigner im frühestmöglichen Kündigungszeitpunkt. Die Finanzschulden ersetzen den im HGB Konzernabschluss zum 31.12.2011 ausgewiesenen Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter. Das Jahresergebnis des vorliegenden Konzernabschlusses zeigt, abweichend vom HGB Konzernabschluss zum 31.12.2011, den Ergebnisanteil der nicht beherrschenden Gesellschafter nicht als Ausgleichsposten, sondern als eigenes Ergebnis. Es beinhaltet stattdessen einen Finanzaufwand aus der Veränderung des Barwerts der Abfindungsschuld gegenüber dem Vorjahresabschluss. 10. Leistungen an Arbeitnehmer Der Buchwert der Rückstellungen für Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses wurde unter Ausübung des in Kapitel V.1.b) beschriebenen Wahlrechts hinsichtlich der ergebnisneutralen Erfassung versicherungsmathematischer Gewinne und Verluste ermittelt. Die zur Bewertung der Rückstellungen verwendeten Parameter (vgl. Kapitel IV.15.a)) stimmen nicht mit den im Konzernabschluss nach HGB verwendeten überein. Die Veränderung der Rückstellungen für Leistungen an Arbeitnehmer nach HGB wird insgesamt ergebniswirksam erfasst. Der Buchwert der Rückstellungen für Aufstockungsbeträge aus Altersteilzeitvereinbarungen wurde unter uneingeschränkter retrospektiver Anwendung der in Kapitel IV.15.c) dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden für sonstige langfristige Leistungen an Arbeitnehmer ermittelt. Der Rückstellungsbewertung liegt ein Andienungsmodell zugrunde, das im Konzernabschluss nach HGB keine Verwendung fand. Der Buchwert der Rückstellungen für Leistungen an Arbeitnehmer zum 01.01. und 31.12.2011, der Aufwand aus der Aufzinsung von Rückstellungen, die Aufwendungen aus der Zuführung, die Erträge aus der Auflösung und die ergebnisneutral erfassten Effekte weichen vom HGB Konzernabschluss zum 31.12.2011 ab. 11. Ansatz und Bewertung sonstiger Rückstellungen Der Buchwert der sonstigen Rückstellungen wurde unter uneingeschränkter retrospektiver Anwendung der in Kapitel IV.16 beschriebenen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ermittelt. Dabei wurden Rückstellungen für Verpflichtungen gegenüber konsolidierten Konzerngesellschaften eliminiert. Der HGB Konzernabschluss zum 31.12.2011 beinhaltet Rückstellungen für Verpflichtungen gegenüber konsolidierten Konzerngesellschaften, die entgegen § 303 Abs. 1 HGB nicht eliminiert wurden. Der Überleitungseffekt zum 01.01.2011 wurde insoweit nicht im Ergebnisvortrag aus der erstmaligen Anwendung der IAS/ IFRS, sondern in den übrigen einbehaltenen Ergebnissen erfasst. Langfristige sonstige Rückstellungen werden mit dem Barwert der erwarteten Zahlungsmittelströme bewertet. Der Diskontsatz wird aus einer dem Risikoprofil der jeweiligen Rückstellung entsprechenden Zinsstrukturkurve abgeleitet. Im Konzernabschluss nach HGB erfolgte die Abzinsung entsprechend § 253 Abs. 2, Satz 4 in Verbindung mit § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit Diskontsätzen, die von der Deutschen Bundesbank gemäß RückAbzinsV ermittelt und veröffentlicht wurden. 158 Bericht 2012 Flughafen München GmbH
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