Finanzbericht 2012 (pdf) - Flughafen MÃ¼nchen

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Mitarbeiter und Arbeitswelt Umwelt und Klimaschutz Nachhaltige Entwicklung Finanzbericht p Konzern-Anhang Der Buchwert der sonstigen Rückstellungen zum 01.01. und 31.12.2011, der Aufwand aus der Aufzinsung von Rückstellungen, die Aufwendungen aus der Zuführung zu Rückstellungen und die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen stimmen nicht mit dem HGB Konzernabschluss zum 31.12.2011 überein. 12. Bewertung originärer finanzieller Vermögenswerte Die Eröffnungssalden aller finanziellen Vermögenswerte der Bewertungskategorie „Darlehen und Forderungen“ wurden unter uneingeschränkt retrospektiver Anwendung der in Kapitel IV.8.b) beschriebenen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ermittelt. Der HGB Konzernabschluss zum 31.12.2011 beinhaltet pauschale Wertberichtigungen gemäß § 253 Abs. 4 Satz 2 HGB. Diese waren für den Konzernabschluss nach IAS/IFRS zurückzunehmen. Im vorliegenden Konzernabschluss werden zinslose Forderungen mit dem Barwert bewertet. Der Diskontsatz entspricht dem Marktzins bei erstmaliger Erfassung. Der HGB Konzernabschluss zum 31.12.2011 beinhaltet zinslose Forderungen, die zum 01.01.2011 entgegen § 253 Abs. 4 HGB nicht mit dem Barwert bewertet wurden. Der Überleitungseffekt zum 01.01.2011 wurde insoweit nicht im Ergebnisvortrag aus der erstmaligen Anwendung der IAS/IFRS, sondern in den einbehaltenen Ergebnissen erfasst. Der Buchwert der Forderungen und Wertberichtigungen zum 01.01. und 31.12.2011, der Ertrag aus der Auflösung von Wertberichtigungen und der Zinsertrag aus der Aufzinsung zinsloser Forderungen stimmen nicht mit dem HGB Konzernabschluss zum 31.12.2011 überein. 13. Bewertung originärer finanzieller Schulden Der Buchwert der originären finanziellen Schulden wurde unter uneingeschränkter retrospektiver Anwendung der in Kapitel IV.8.b) vorgestellten Bewertungsmethoden ermittelt. Er entspricht den fortgeführten Anschaffungskosten nach der Effektivzinsmethode. Originäre Finanzschulden in Sicherungsbeziehungen zur Absicherung des beizulegenden Zeitwerts werden im Hinblick auf das gesicherte Risiko mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet. Im Konzernabschluss nach HGB werden originäre finanzielle Schulden ausnahmslos mit dem Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB zuzüglich linearer Zins- und Gebührenabgrenzung gemäß § 250 HGB angesetzt. Der Buchwert der originären Finanzschulden zum 01.01. und 31.12.2011, der Zinsaufwand, der Aufwand aus Gebührenabgrenzung und das Ergebnis aus der Neubewertung von Finanzschulden stimmen nicht mit dem HGB Konzernabschluss zum 31.12.2011 überein. 14. Bewertung derivativer finanzieller Vermögenswerte und Schulden Die Eröffnungssalden der derivativen finanziellen Vermögenswerte und Schulden wurden unter vollständiger retrospektiver Anwendung der in Kapitel IV.8.e) beschriebenen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden mit der Maßgabe ermittelt, dass keine Sicherungsbeziehungen berücksichtigt wurden, die die hierfür geltenden Voraussetzungen nicht erfüllen (vgl. Kapitel V.1.a)). Derivate, die der Absicherung von Zahlungsmittelströmen dienen, werden, soweit die Wertänderung effektiv ist, erfolgsneutral mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet. Im Übrigen erfolgt die Bewertung ergebniswirksam. Derivate und Grundgeschäfte in Sicherungsbeziehungen zur Absicherung des beizulegenden Zeitwerts werden in vollem Umfang ergebniswirksam mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet. Der HGB Konzernabschluss zum 31.12.2011 beinhaltet eine Rückstellung für Ineffektivitäten gemäß § 249 Abs. 1 Satz 1 in Verbindung mit § 254 HGB. Die Derivate selbst wurden nicht angesetzt. Soweit er auf den ineffektiven Anteil der kumulativen Wertänderungen von Derivaten zur Absicherung des beizulegenden Zeitwerts entfällt, wurde der Unterschiedsbetrag zum 01.01.2011 mit dem Ergebnisvortrag aus der erstmaligen Anwendung der IAS/IFRS verrechnet. Im Übrigen erfolgte eine Verrechnung mit dem Ergebnisvortrag aus ergebnisneutraler Bewertung. Der Buchwert der derivativen finanziellen Vermögenswerte und Schulden zum 01.01. und 31.12.2011, das Ergebnis aus Ineffektivitäten und das sonstige Ergebnis aus ergebnisneutraler Bewertung weichen vom HGB Konzernabschluss zum 31.12.2011 ab. Bericht 2012 Flughafen München GmbH 159
Intro Unternehmensporträt und Strategie Leistungsportfolio Dialog und gesellschaftliche Verantwortung 15. Finanzierungsleasing Der Flughafen München hat die Eröffnungssalden für Vermögenswerte und Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasingverhältnissen unter vollständiger retrospektiver Anwendung der in Kapitel IV.7 dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ermittelt. Nach den für den HGB Konzernabschluss zum 31.12.2011 geltenden Klassifikationskriterien wurden keine Finanzierungsleasingverhältnisse identifiziert. Der Buchwert der Vermögenswerte und Finanzschulden aus Finanzierungsleasing zum 01.01. und 31.12.2011, der Zinsaufwand aus Finanzierungsleasing und der Mietaufwand stimmen nicht mit dem HGB Konzernabschluss zum 31.12.2011 überein. 16. Ansatz und Bewertung latenter Steuern Der Flughafen München hat die Eröffnungssalden der latenten Ertragsteueransprüche und -schulden unter uneingeschränkt retrospektiver Anwendung der in Kapitel IV.14 beschriebenen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ermittelt. Im Konzernabschluss nach HGB wurde vom Ansatzwahlrecht für den die passiven latenten Steuern übersteigenden Betrag der aktiven latenten Steuern gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht. Passive latente Steuern wurden für zu versteuernde temporäre Differenzen zwischen den Buchwerten Vermögenswerte und Schulden in der HGB Konzernbilanz und den steuerlichen Wertansätzen angesetzt. Der Buchwert der aktiven und passiven latenten Steuern zum 01.01. und 31.12.2011, der latente Steueraufwand beziehungsweise -ertrag und der im sonstigen Ergebnis ergebnisneutral erfasste latente Steueraufwand beziehungsweise -ertrag stimmen nicht mit dem HGB Konzernabschluss zum 31.12.2011 überein. 17. Unterschiede aus Konsolidierungsmaßnahmen Der dem vorliegenden Konzernabschluss zugrunde liegende Konsolidierungskreis wurde unter uneingeschränkter retrospektiver Anwendung der in Kapitel III.1 und Kapitel III.2 beschriebenen Prinzipien bestimmt. Dabei wurde von einer Einbeziehung der FMV – Flughafen München Versicherungsvermittlungsgesellschaft GmbH (FMV) als Tochterunternehmen und der MediCare Flughafen München Medizinisches Zentrum GmbH (MediCare) als Gemeinschaftsunternehmen unter Beachtung des § 296 Abs. 2 Satz 1 HGB wegen Unwesentlichkeit abgesehen. Die Beteiligung der Flughafen München GmbH an der MediCare wird als finanzieller Vermögenswert der Bewertungskategorie „zur Veräußerung verfügbar“ bilanziert. Im HGB Konzernabschluss zum 31.12.2011 wurde die FMV durch Vollkonsolidierung einbezogen. Die Beteiligung an der MediCare wurde nach der Equity-Methode bewertet. b) Überleitung der Konzern-Kapitalflussrechnung Die im vorliegenden Konzernabschluss abgebildete Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2011 stimmt nicht mit dem letzten nach HGB offengelegten Konzernabschluss überein. Abweichungen resultieren im Wesentlichen aus den folgenden Effekten. T€ Betrieblicher Tätigkeit Zahlungsmittelfluss aus Veränderung des Zahlungsmittelfonds Investitionstätigkeit Finanzierungstätigkeit HGB Angabe 208.068 –131.446 –54.948 21.674 Finanzmittelfonds 0 –21.500 0 –21.500 Gezahlte Zinsen 241.597 0 –241.597 0 Erhaltene Zinsen –2.922 2.922 0 0 Ergebnisabführung an Minderheiten –10.631 0 10.631 0 Konzernweites Cashmanagement 377 0 –377 0 Übrige 297 –57 –195 45 IFRS Angabe 436.786 –150.081 –286.486 219 160 Bericht 2012 Flughafen München GmbH
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