KUKA AKTIENGESELLSCHAFT

27 | Lagebericht
weit übergreifende Aufgaben, etwa Treasury, Legal Services oder Taxes werden
ebenfalls zentral durch die KUKA AG auf Basis konzerneinheitlicher Prozesse
erbracht.
Dazu werden die Grundsätze, die Aufbau- und Ablauforganisation sowie die Prozesse
des konzernrechnungslegungsbezogenen internen Kontroll- und Risikomanagementsystems
in Konzernrichtlinien und Organisationsanweisungen niedergelegt
und in regelmäßigen Abständen an aktuelle externe und interne Entwicklungen
angepasst.
MERKMALE DES INTERNEN KONTROLL- UND
RISIKOMANAGEMENTSYSTEMS
Im Hinblick auf den Konzern-Rechnungslegungsprozess erachten wir solche
Merkmale des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems als wesentlich,
die die Bilanzierung und die Gesamtaussage des Konzernabschlusses einschließlich
Konzernlageberichts maßgeblich beeinflussen können. Hierunter fallen
im KUKA Konzern vor allem:
� Identifikation der wesentlichen Risikofelder und Kontrollbereiche mit Einfluss
auf den Konzernrechnungslegungsprozess;
� Qualitätskontrollen zur Überwachung des Konzernrechnungslegungsprozesses
und der Ergebnisse der Rechnungslegung auf der Ebene des
Konzernvorstands, der Führungsgesellschaften und einzelner in den Konzernabschluss
einbezogenen Meldeeinheiten;
� präventive Kontrollmaßnahmen im Finanz- und Rechnungswesen des
Konzerns und der in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften
sowie in operativen, leistungswirtschaftlichen Unternehmensprozessen,
die wesentliche Informationen für die Aufstellung des Konzernabschlusses
einschließlich Konzernlagebericht generieren, inklusive einer Funktionstrennung
und von vordefinierten Genehmigungsprozessen in relevanten
Bereichen;
� Maßnahmen, die die ordnungsmäßige EDV-gestützte Verarbeitung von
konzernrechnungslegungsbezogenen Sachverhalten und Daten sicherstellen.
Hierzu zählt zum Beispiel die zentrale Steuerung von Zugriffsrechten
sowie die automatische Plausibilitätskontrolle bei der Datenerfassung
im SAP SEM BCS-System
� Maßnahmen zur Sicherstellung des rechnungslegungsbezogenen internen
Kontroll- und Risikomanagementsystems durch die eingebundenen
Fachabteilungen sowie durch die interne Revision, die durch systematische
Prüfungen die Einhaltung des internen Kontrollsystems überwacht.