Unterrichtsentwurf
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Auskunft erst, wenn bei Steuerpflichtigen erfolglos<br />
Finanzverwaltung gesetzlich verpflichtet: Vertrauensverhältnis Kunde=Bank zu wahren<br />
Vor- nd Nachname<br />
Geburtsdatum<br />
Anschrift<br />
Nummer/Art aller Konten<br />
Verfügungsberechtigte<br />
Einrichtungs- und Auslösungstag<br />
Kontostände<br />
Kontobewegungen<br />
abrufbare Daten<br />
nicht abrufbare Daten<br />
Banken müssen BAfin den jederzeitigen Abruf ermöglichen<br />
Bank darf keine Kenntnis von Abrufen haben<br />
Kontostammdaten<br />
Kontostände<br />
Kontobewegungen<br />
offen gelegt werden:<br />
Kontrollmitteilungen über Kundengruppe bei Verdacht<br />
Einzelauskunft über Einkommen und Vermögen<br />
bei Bundesamt für Finanzen<br />
bei Prüfung der Anträge<br />
Online-Kontoabfrage<br />
können Durchsuchungen/Beschlagnahmen der Kontounterlagen vornehmen<br />
Bankmitarbeiter hat Auskunftspflicht<br />
über Bafin<br />
Online-Kontoabfrage<br />
zwecks Besteuerung im Heimatland werden Kontrollmitteilungen ausgetauscht<br />
Freistellungsauftrag<br />
Erbschaftsmeldungen<br />
Online-Kontoabfrage<br />
Einzelauskunftsersuchen<br />
(im Verdachtsfall)<br />
Sammelauskunftsersuchen<br />
gesetzlich:<br />
Auskünfte an Finanzverwaltung<br />
gesetzlich:<br />
Auskünfte an Sozialbehörden<br />
(Arbeitsagentur, Sozialämter, BAFÖG-Stellen, Familienkassen)<br />
gesetzlich:<br />
Ermittlungsbehörden<br />
(Staatsanwaltschaft, Strafgerichte, Zoll- u. Steuerfahndung)<br />
Meldung von Groß- und Millionenkrediten an Bundesbank<br />
devisenrechtliche Informationen<br />
Auskunft über Konten, Depots und sonstige Vermögenswerte<br />
Besteuerung im Quellenland erfolgt nicht<br />
Besteuerung in Quellenland mit 15 %, ab Mitte 2008 20 %, ab 2011 35 %<br />
keine Meldung an Heimatland<br />
anoyme Abführung von 75 % der erhaltenen Zinsen an Heimatland<br />
wenn keine gegenteilige Kundenweisung vorliegt<br />
müssen ausdrücklich zugestimmt haben<br />
bei 22 EU-Staaten/USA<br />
bei Österreich/Luxemburg/Belgien<br />
juristische Personen und Kaufleute<br />
über andere Personen<br />
berechtigtes Interesse muss glaubhaft dargelegt werden<br />
eigene Kunden<br />
andere Kreditinstitute für eigenen Zweck oder deren Kunden<br />
grundsätzlich schriftlich/ wenn mündlich anschließende schriftliche Bestätigung<br />
allgemein gehaltene Feststellungen über wirtschaftliche Verhältnisse<br />
keine betragsmäßigen Angaben über Guthaben und Kredite<br />
keine Ausnahme des Bankgeheimnisses bei Einigung<br />
zwischen KI und Kunde erforderlich,<br />
dass die Forderung nicht weiterverkauft werden darf<br />
bei neueren Verträgen befindet sich eine Klausel im Vertrag:<br />
die den Verkauf gestattet.<br />
AnlageE_SachanalysePU1.emm - 05.03.2008<br />
Möglichkeit der Auskunftsverweigerung besteht<br />
Einwilligung<br />
Anfragegrund<br />
Empfänger<br />
Form<br />
Sonderfall: Verkauf von<br />
Forderungen (Kredite der Kunden)<br />
gesetzlich:<br />
Aufsichtsbehörden<br />
gesetzlich:<br />
Gläubigern<br />
(bei Zwangsvollstreckungen)<br />
gesetzlich:<br />
Kontrollmitteilung an EU-Staaten/USA<br />
vertraglich:<br />
Bankauskunft an andere Banken<br />
bankwirtschaftlich<br />
(Ausnahmen des Bankgeheimnisses)<br />
Anlage E:<br />
Bankgeheimnis<br />
Rechtlich/<br />
Vertraglich<br />
allgemein:<br />
Volkswirtschaftlich<br />
vertraglich geregelt in: AGB Banken Nr. 2, AGB Sparlasse Nr. 1 und AO<br />
gesetzlich<br />
Geheimhaltungspflicht<br />
Konsequezen bei Nichteinhaltung<br />
des Bankgeheimnisses<br />
nicht explizit geregelt<br />
In folgenden Gesetzen verankert:<br />
"gläserner Kunde"/Überwachungsstaat<br />
Abwanderung von Geldern ins Ausland<br />
neben Banken melden weiterhin an das Finanzamt<br />
starke Zunahme der Online-Kontoabfragen<br />
Nachlassgericht<br />
Notar<br />
Abgabenordnung<br />
EstG<br />
Gesetz zur Steuerehrlichkeit<br />
Bundesdatenschutzgesetz<br />
EU-Zinsrichtlinie<br />
4. Finanzmarktförderungsgesetz<br />
unabhängig vom Zustandekommen der Geschäftsverbindung<br />
umfasst mehr als Kontodaten<br />
Auskunftsverweigerungsrecht in Zivilprozessen<br />
Kunde kann Geschäftsverbindung kündigen<br />
Kunde kann Schadensersatz verlangen<br />
Bank haftet für ihre Mitarbeiter<br />
Im Innenverhältnis tritt die Bank an den Mitarbeiter heran<br />
Private Lebensversicherung<br />
Deutscher RentenversicherungBund<br />
im Jahr 2007 insgesamt<br />
93.560 Abfragen
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