KMU Wirtschaft 2/2020

Fünf konkrete Vorteile für Arbeitgeber:
1. 1e-Pläne werden in Kapitalform ausgezahlt. Somit sinken
die Rentenverpflichtungen und die Sanierungspflicht wird reduziert.
2. Das Risiko für die Deckung von Vermögensverlusten auf
einem Teil der Vorsorgevermögen fällt weg.
3. Ein 1e-Plan muss bei internationaler Rechnungslegung
nicht als Vorsorgeverbindlichkeit verbucht werden und man
kann ihn aus der Bilanz entfernen. Dadurch wird Eigenkapital
freigesetzt.
4. Mit Kaderplänen kann eine steuerlich optimale Überführung
von Unternehmensvermögen in das Privatvermögen erreicht
werden.
5. Firmen werden mit der Einführung von 1e-Plänen für Mitarbeitende
attraktiv. Sie geben Fachkräften die Möglichkeit,
ihre persönliche Risikofähigkeit und -neigung abzubilden.
Mehr Selbstbestimmung für die Versicherten
Aus Sicht der Versicherten sind 1e-Vorsorgepläne eine Antwort
auf den zunehmenden Wunsch nach einer Individualisierung
der Vorsorgelösungen. Die darin versicherten Personen können
ihre Anlagen flexibler gestalten. Dadurch können sie von
potenziell höheren Renditechancen profitieren. Zudem müssen
sie auf diesen Teil des Vorsorgevermögens keine systemwidrige
Umverteilung zwischen Erwerbstätigen und Rentnern in Kauf
nehmen, da das 1e Guthaben nicht mehr Teil des Kollektivs im
Obligatorium und Überobligatorium ist.
Hans Baumgartner ist Leiter Entrepreneurs & Executives
Schweiz bei der Credit Suisse (Schweiz) AG und bereits seit
30 Jahren bei der Bank für Unternehmer tätig. Im Interview
spricht er darüber, wann 1e Vorsorgelösungen Sinn machen
und wie daraus Chancen entstehen können.
Die Credit Suisse hat eine Sammelstiftung 1e gegründet. Für
wen eignen sich 1e-Vorsorgelösungen?
Hans Baumgartner: Die Entscheidung, ob ein Unternehmen
eine 1e-Vorsorgelösung einführen möchte, hängt von den Bedürfnissen
und Erwartungen der Mitarbeitenden ab. In jedem
Fall ist die Einführung und Ausgestaltung gründlich zu erörtern.
Ein 1e-Plan muss zur Firma und zu den Mitarbeitenden passen.
Welche Voraussetzungen müssen Unternehmen und Belegschaft
also erfüllen?
1e-Pläne sind grundsätzlich anlagenbasiert. Deshalb ist ein langer
Anlagehorizont von Vorteil. Tendenziell eignen sich 1e-Lösungen
also für Firmen mit relativ junger Altersstruktur. Zudem
spielt die Einkommensstruktur eine Rolle: Gibt es überhaupt
Mitarbeitende im Unternehmen, deren jährliche Gesamtvergütung
über 127’980 Franken liegt? Denn nur der Lohnanteil,
der diesen Betrag übersteigt, darf in einem 1e-Plan versichert
werden.
Wie erfolgt eine solche Einführung von 1e-Vorsorgeplänen?
Sind die Rahmenbedingungen gegeben, muss die Firma ihre
Ist-Situation analysieren. Sie sollte sich dabei folgende Fragen
stellen: Welche Vorsorgelösung existiert bereits? Besteht eine
umhüllende Lösung, zu der ein 1e-Plan zusätzlich angeboten
werden soll? Oder ist bereits eine zusätzliche Kaderlösung vor-
handen, die durch einen 1e-Plan abgelöst wird? Anhand der
Ausgangslage wird die Einführung gestaltet.
Welche Anlagemöglichkeiten haben die Versicherten?
Versicherte können, abhängig vom 1e-Plan des Unternehmens,
aus bis zu zehn Anlagestrategien auswählen. Eine davon ist risikoarm.
Sie sprechen von Risiken. Mit welchen Risiken müssen Versicherte
in 1e-Vorsorgelösungen rechnen?
Im Gegensatz zu anderen Vorsorgelösungen trägt der Versicherte
bei den 1e-Plänen ein Anlagerisiko. Daher ist es sehr
wichtig, dass sich jeder Versicherte bei der Wahl der Anlagestrategie
beraten lässt und sein Portfolio regelmässig überprüft.
Versicherte müssen sich bewusst sein, dass eine ungünstige
Marktentwicklung oder gar ein Börsencrash zu markanten
Wertverlusten führen kann.
Ein gewisses Know-how in der Vermögensanlage oder aber
eine entsprechende Beratung seitens der Vorsorgeeinrichtung
hinsichtlich Risiken und Kosten ist in diesem Zusammenhang
notwendig. Durch die Übernahme des Anlagerisikos entstehen
aber auch Chancen: Eine positive Performance wird direkt dem
Anleger gutgeschrieben. Die Versicherten kommen darüber hinaus
in den Genuss von tiefen institutionellen Anlagegebühren,
wie sie in der Regel nur Pensionskassen vorbehalten sind. Ein
aktiv verwaltetes Mischvermögen gibt es bereits für eine jährliche
Gebühr von 0,45 %. Beim Wechsel der Anlagestrategie fallen
bei diesen Produkten zudem keine Kosten an. Noch günstiger
sind mit einer jährlichen Gebühr von 0,20 % die indexierten
Mischvermögen. Bei diesen sogenannten passiven Produkten
fallen zusätzlich noch geringe Ausgabe- und Rücknahmegebühren
an, womit sie sich vor allem für sehr langfristig orientierte
Anleger eignen, welche die Strategie nur selten wechseln
möchten.
Kadervorsorge mit 1e-Vorsorgeplänen
Die 1e-Lösungen richten sich nicht nur an Unternehmerinnen
und Unternehmer, sondern auch an Kadermitarbeitende
mit einem Einkommen von über 127’980 Franken.
Das 1e-Vorsorgevermögen ist vom bestehenden Pensionskassenvermögen
vollständig segregiert und betrifft
ausschliesslich den überobligatorischen Bereich der beruflichen
Vorsorge. Versicherte können dabei die Anlagestrategie
selbstständig bestimmen und in ihren eigenen
«Topf» sparen.
Haben Sie Tipps, wie Anleger ihre Strategie optimieren können?
Die Strategie sollte regelmässig überprüft werden. Denn die
Entscheidung, ob jemand eine konservative Anlagestrategie
oder eine riskantere Strategie mit höheren Renditechancen
wählt, muss mit der persönlichen Gesamtsituation abgestimmt
werden. So bietet sich möglicherweise kurz vor der Pensionierung
der Wechsel in risikoärmere Anlagen an. Das Interessante
aber ist: Die Strategie kann regelmässig gewechselt werden,
sollte sich beispielsweise die private Vermögenslage ändern.
Selbstbestimmt in der beruflichen Vorsorge und
ganzheitliche Beratung mit 1e-Vorsorgelösungen.
Mehr Informationen:
www.credit-suisse.com/zukunft1e
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