Ausgabe - 06 - 2012 - Produktion

28 · Management · Produktion · 9. Februar 2012 · Nr. 6
Finanzierung
Forderungsverkäufe bei Krediten
Michael Vetter, Produktion Nr. 6, 2012
Der Handel mit ‚leistungsgestörten‘ Krediten soll zunehmen. Das heißt:
Zahlt der Kreditnehmer seine Raten beispielsweise unpünktlich, neigt
der Kreditgeber unter Umständen zum Verkauf seiner Forderungen.
Landsberg (gk). Laut einer Studie
der PricewaterhouseCoopers AG
(PwC) wird der Handel mit so genannten
‚leistungsgestörten‘ Krediten
2011 wieder anziehen. Vor
allem die zukünftig strengeren Eigenkapitalanforderungen
an die
Finanzbranche (Basel III) wird
Banken dazu zwingen, ihre Kreditengagements
sorgfältig zu prüfen
und sich vor allem von notleidenden
Forderungen zu trennen.
Nachdem der Bundesgerichtshof
(BGH) die Praxis privater und
Check-Liste: Kreditverträge
▶ Unternehmer sollten sich ihre bestehenden
Darlehensverträge auf
Formulierungen bezüglich eventueller
Kreditverkäufe sowie die
bankseitigen Voraussetzungen
bis zu einem tatsächlichen Verkauf
genau ansehen und das eigene
Zahlungsverhalten darauf
abstellen.
▶ Dazu gehört auch eine rechtzeitige
Information des jeweiligen
Kreditgebers über zu erwartende
Liquiditätsprobleme, um gemeinsam
mögliche Lösungen herbeizuführen.
Produktion Nr. 6, 2012
Kreditbewilligungen bei Miele
sind Gemeinschaftssache von Vertrieb
und Rechnungswesen. Bei
ihren Entscheidungen stützen sie
sich auf aussagekräftige Daten zu
Bonität und Umsatz, die ihnen ein
voll integriertes IT-System für das
Debitorenmanagement liefert.
Landsberg (ilk). Miele benötigte
ein automatisiertes Verfahren zur
Risikoeinstufung seiner sehr großen
Anzahl von Debitoren. Viele
Fragen galt es im Vorfeld zu klären,
beispielsweise das Vorgehen bei
Bonitätsveränderungen und welche
Risikoklassen gelten. Robert
Grote, Leiter Kreditmanagement:
„Jeder Kunde bekommt die Chance
eines persönlichen Gesprächs, wir
kürzen nicht so ohne weiteres das
Limit. Das verstehen wir unter fairer
Kooperation, denn wir sehen
den Debitor als Partner und nicht
als anonymen Käufer.“ Dabei diskutieren
er und seine Kollegen nie
ins Blaue hinein, sondern argumentieren
mit konkreten Fakten.
Das hat auch mit der höheren Datenqualität
im Debitorenmanagement
zu tun, die mit den Softwarelösungen
Crefosprint und
Kvsprint von Cormeta erzielt wurde.
Seit 2008 sind die beiden SAP-
Add-Ons bei Miele aktiv. Bewusst
genossenschaftlicher Bankinstitute,
Kredite weiterzuverkaufen, bereits
2007 bestätigte, sorgt ein weiteres
BGH-Urteil für zusätzliche
Klarheit. Der XI. Zivilsenat hat mit
seiner Entscheidung (AZ: XI ZR
225/08) deutlich gemacht, dass es
auch bei Darlehen von Sparkassen
keine diesbezügliche Sonderbehandlung
für Kreditnehmer gibt.
Mut macht betroffenen Kreditnehmern
dagegen ein aktuelles
Urteil des BGH, mit dem es Kreditkäufern
zukünftig schwerer fallen
▶ Vor allem bei Neuverträgen kann,
gegebenenfalls mit sachkundiger
Formulierungshilfe eines Anwalts,
über eine Verpflichtung
zum Verzicht auf Kreditverkäufe
der jeweiligen Bank diskutiert
werden. Dies sollte grundsätzlich
aber nicht mit zusätzlichen Kosten
wie einer Zinserhöhung des
Neudarlehens verbunden sein.
▶ Bei einem beabsichtigten Kreditverkauf
ist es ratsam, dass sich Unternehmer
mit damit verbundenen
Folgen auseinandersetzen und sich
den Kreditkäufer genau ansehen.
dürfte, betroffene Schuldner ohne
weiteres zu pfänden. Zum Schutz
der Bankkunden, so argumentiert
der BGH, muss eine amtliche Stelle
erst einmal prüfen, ob dem Käufer
das Recht auf eine Zwangsvollstreckung
überhaupt zusteht. Im Ergebnis
macht dieses Urteil wieder
einmal deutlich, dass die Diskussion
um den Verkauf von Krediten
für eine Vielzahl von Bankkunden
und damit auch für Unternehmer
noch längst nicht beendet ist. Dennoch
müssen Bankkunden offensichtlich
zur Kenntnis nehmen,
dass der Verkauf bzw. die Abtretung
von Kreditforderungen nach
wie vor nicht der Vergangenheit
angehört, sondern eher im Gegenteil
von Bankinstituten als Teil ihrer
unternehmenspolitischen Optionen
genutzt wird.
Dies gilt auch vor dem Hintergrund
des so genannten „Risikobegrenzungsgesetzes“,
das 2008 in
Kraft trat und in verschiedenen
Artikeln Regelungen zum Schutz
von Kreditnehmern bei Kreditverkäufen
enthält. Dieser zusätzlichen
gesetzlichen Grundlage gingen
teilweise hitzige Debatten nicht
zuletzt deshalb voraus, weil Bankkunden
im Verkauf von Krediten
einen je nach Blickwinkel erheblichen
Eingriff in das ohnehin häufig
als weitgehend durchlässig empfundene
deutsche Bankgeheimnis
Damit es nicht zum ‚Schulden-Dilemma‘ kommt, sollten Banken und Kreditnehmer
auch in ihrer Kommunikation enger zusammenrücken. Bild: Fotolia
befürchteten. So sollte mit dem
Risikobegrenzungsgesetz Kreditnehmern
vor allem eine bessere
Transparenz bei Kreditverkäufen
und ein angemessener Schutz bei
Zahlungsrückständen bei Kreditverpflichtungen
verschafft werden.
Banken und Sparkassen können
selbstverständlich über den gesetzlichen
Rahmen hinaus Maßnahmen
ergreifen, den in der Vergangenheit
häufig strapazierten
Missverständnissen im Zusammenhang
mit Kreditverkäufen die
Grundlage zu entziehen und ihrerseits
beispielsweise auf diese Geschäfte
verbindlich zu verzichten.
Für eine ganze Reihe von Kreditinstituten
sind Kreditverkäufe ohnehin
kein Thema. Es wäre vor dem
Hintergrund einer Stabilisierung
der Kunde-Bank-Beziehung insge-
Bei Miele erfolgt das Debitorenmanagement jetzt auf Basis valider Daten aus SAP-Add-ons. Eine dafür eingerichtete
Lösung auf Basis von Microsoft Access hat ausgedient. Bild: Miele
hat man sich für diesen Softwarestandard
entschieden, denn der
Hausgeräteproduzent setzt in den
betriebswirtschaftlichen Kernbereichen
seit Jahren eine SAP-Lösung
ein. Ralf Lewe, ORG-Koordinator
und Projektverantwortlicher:
„Wir wollten ein Kreditmanagement,
das in SAP integriert ist, um
damit die bisherige dezentrale Datenhaltung
endlich abzulösen.“
Mit Crefosprint besitzt Miele ein
Frühwarnsystem, das schleichende
Veränderungen im Zahlungs-
und Umsatzverhalten rechtzeitig
erkennt. Das System registriert jede
Veränderung (neue Faktura,
Mahnung, Zahlungseingang, geänderte
Wirtschaftsauskunft) auf
Verkauf der Forderungen
noch keine Geschichte
samt wünschenswert, wenn der
Entscheidungsprozess der Finanzbranche
bei diesem sensiblen Thema
weiterginge.
Aber auch Unternehmer können
dazu beitragen, die Haltung ihrer
Hausbanken zu Kreditverkäufen
zu thematisieren. So muss selbst
bei Kreditgebern, die sich mit Erklärungen
zu einem Verkaufsverzicht
eher schwer tun, dieses Verhalten
kundenseitig nicht gleich
zu Irritationen oder gar zu Kontokündigungen
durch den Unternehmer
führen. Ist das Vertrauensverhältnis
zwischen Bank und
Betriebsinhaber nämlich tatsächlich
vorhanden und auch entsprechend
umgesetzt, sollten mögliche
Kreditverkäufe auch bei einem
vorübergehenden Zahlungsverzug
des jeweiligen Kreditnehmers
kein Thema sein.
Debitorenmanagement
Miele: Hohe Datenqualität macht Kreditvergabe einfach
einem Kundenkonto. Ändern sich
dadurch die Risikoklasse und damit
der Kreditrahmen, schlägt die
Software entsprechende Maßnahmen
vor, wie die Limiterhöhung/reduzierung
oder Anfordern von
zusätzlichen Sicherheiten.
Das wichtigste Kriterium für
die Bonitätsbeurteilung sind die
eigenen Zahlungserfahrungen.
Hinzu kommen externe Informationen.
Das sind in erster Linie
Auskünfte von Wirtschaftsauskunfteien,
aber auch veröffentlichungspflichtige
Bilanzen mit
wichtigen Kennzahlen wie Umsatzrentabilität
und Eigenkapitalquote.
Anhand aller Daten ermittelt
das System einen Score-
wert, der die Risikoklasse bestimmt.
„Die Qualität unseres
Kreditmanagements hat sich wesentlich
erhöht“, nennt Robert
Grote den Hauptnutzen der IT-
Umstellung. Besonders der Umstand,
alle für die Kreditentscheidung
notwendigen Daten in einer
Bildschirmmaske zur Verfügung
zu haben, sei ein großes Plus des
neuen Systems. Jede Änderung
im Zahlungsverhalten oder neue
externe Wirtschaftsauskünfte
werden sofort im Arbeitsvorrat
des zuständigen Sachbearbeiters
angezeigt.
Auch die Verwaltung der Warenkreditversicherung,
für die
Miele speziell das Tool Kvsprint
einsetzt, ist einfacher geworden.
Früher mussten Grote und seine
Mitarbeiter die Monatssalden aus
verschiedenen Anwendungen
zusammentragen und noch einmal
in MS Access erfassen. Heute
sind Überwachung, Datenerhebung
und Meldung an den Versicherer
automatisiert. Droht beispielsweise
eine Zahlungszielüberschreitung,
erscheint vor
Ablauf der Frist eine Meldung im
Kreditmanagement. Auch bei der
Kontrolle der Limits spielt das
neue System seine Stärken aus.
Wird der Rahmen überschritten,
erfolgt ein Hinweis. Umgekehrt
fließen deren Entscheidungen in
das WKV-Modul und damit in das
ERP-System. Somit stehen die
Informationen auch dem Vertrieb
Debitorensachbearbeiter und
Vertriebler früh informiert
und der Buchhaltung zur Verfügung.
Der Debitorensachbearbeiter
und der Außendienstmitarbeiter
sehen also schon in der
Geschäftspartnerübersicht und
dem Kontoauszug, ob und in welcher
Höhe der Kunde versichert
ist, ob und wann eine Fristenüberschreitung
oder eine Kreditzielüberschreitung
gemeldet
wurde. Früher musste immer erst
die entsprechende Akte herausgesucht
oder in ein anderes Programm
gewechselt werden.