Letno poročilo 2007 - UniCredit Banka Slovenija dd

BanËna tveganjaBanËna tveganjaPoštena vrednost finanËnih sredstevin obveznostiFinan»ni instrumenti, merjeni po poštenivrednosti z uporabo tehnike vrednotenjaSkupni znesek spremembe poštene vrednosti, ocenjen z uporabotehnike vrednotenja, ki je bil pripoznan v dobiËkih in izgubah vdoloËenem obdobju, je 239.156 evrov (leta 2006 je znašal 464.187evrov). Banka vrednoti vse OTC trgovalne instrumente z uporabotrenutnih tržnih podatkov neodvisnih finanËnih institucij, ki sepreraËunavajo v modelih vsebovanih v Wallstreet in Opus sistemu.Banka Slovenije zahteva, da vse banke ohranijo stopnjo skupnegaregulatornega kapitala (stopnja kapitalske ustreznosti), ki pomednarodnem dogovoru znaša najmanj 8 % tveganjem prilagojenihzneskov.Revizija je opravila vmesni pregled rezultatov zadnjih 9 mesecev.UniCredit Banka Slovenija d.d. je na podlagi tega upoštevala 9-meseËni rezultat v izraËun regulatornega kapitala ter s tem upoštevalapredpis o stopnji kapitalske ustreznosti.Tabela predstavlja kratek pregled sestave regulatornega kapitala instopnjo kapitalske ustreznosti konec leta 2006 in 2007.Finan»ni instrumenti, ki niso merjenipo pošteni vrednostiUniCredit Banka Slovenija d.d. meri vse obveznice in naložbe popošteni vrednosti. Poštena vrednost kreditov z variabilno obrestnomero, kot so EURIBOR ali LIBOR krediti, je knjigovodska vrednost.Banka odobri le manjši znesek kreditov s stalno obrestno meroin oceni, da je razlika med pošteno vrednostjo in knjigovodskovrednostjo nepomembna.Obvladovanje kapitalaUniCredit Banka Slovenija d.d. se znotraj procesa ocenjevanjaustreznega notranjega kapitala osredotoËa na ekonomski pogledusklajevanja ekonomskega kapitala (kapitalska zahteva) ssposobnostjo prevzemanja tveganja (lastniški kapital) v skladu zBaslom II.Ekonomski kapital se raËuna za preteklo obdobje, in sicer vsake trimesece, vendar se ga spremlja tudi znotraj letnega naËrtovanja.Kapitalska zahteva in ponudba kapitala se sËasoma razvijeta,zato banka zagotovi, da kapitalska zahteva (ki izhaja predvsemiz poslovnih naËrtov in napovedi o profilu tveganja v povezavi zmakroekonomskimi scenariji) ne preseže ponudbe kapitala ter da seponudba kapitala (na katero vplivajo zlasti naËrtovana poslovanja skapitalom in priËakovani dobiËki) ohrani na doloËeni ravni, da bi takovedno krila izraËunana tveganja.Banka mora hkrati upoštevati tudi regulatorni pristop. Regulatornikapital za kreditno, tržno in operativno tveganje (pod Baslom II) moraustrezati kapitalski zahtevi, medtem ko bilanËni kapital (temeljnikapital, dodatni kapital 1 in dodatni kapital 2) predstavlja dejanskikapital banke. Uprava banke redno spremlja kapitalsko ustreznost, kise poroËa Banki Slovenije vsake tri mesece.98 2007 Letno poroËilo · UniCredit Bank