Informe de gestión - Ohl

Informe de gestión
B.2.2. Señale si corresponden al Comité de Auditoría las siguientes funciones:
Supervisar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera
relativa a la sociedad y, en su caso, al grupo, revisando el cumplimiento de los
requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación y
la correcta aplicación de los criterios contables.
Revisar periódicamente los sistemas de control interno y gestión de riesgos,
para que los principales riesgos se identifiquen, gestionen y den a conocer
adecuadamente.
Velar por la independencia y eficacia de la función de auditoría interna; proponer
la selección, nombramiento, reelección y cese del responsable del servicio de
auditoría interna; proponer el presupuesto de ese servicio; recibir información
periódica sobre sus actividades; y verificar que la alta dirección tiene en cuenta las
conclusiones y recomendaciones de sus informes.
Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados comunicar, de
forma confidencial y, si se considera apropiado anónima, las irregularidades de
potencial trascendencia, especialmente financieras y contables, que adviertan en
el seno de la empresa.
Elevar al Consejo las propuestas de selección, nombramiento, reelección y
sustitución del auditor externo, así como las condiciones de su contratación.
Recibir regularmente del auditor externo información sobre el plan de auditoría y
los resultados de su ejecución, y verificar que la alta dirección tiene en cuenta sus
recomendaciones.
Asegurar la independencia del auditor externo. X
En el caso de grupos, favorecer que el auditor del grupo asuma la responsabilidad
de las auditorías de las empresas que lo integren.
Sí No
X
X
X
X
X
X
X
2009
B.2.3. Realice una descripción de las reglas de organización y funcionamiento, así como las responsabilidades
que tienen atribuidas cada una de las comisiones del Consejo.
COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CUMPLIMIENTO
La totalidad de los miembros de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento, de acuerdo con lo previsto en el
artículo 15 del Reglamento del Consejo de Administración, deberán ser consejeros que no tengan la condición
de ejecutivos de la Sociedad. La Comisión de Auditoría y Cumplimiento designará de entre sus miembros un
Presidente que deberá tener la condición de consejero independiente. La duración del mandato del Presidente
será de un máximo de cuatro años, pudiendo ser reelegido una vez transcurrido un plazo de un año desde su
cese. Actuará como Secretario el Secretario del Consejo de Administración y, en su ausencia, el Vicesecretario
del Consejo de Administración. Se levantará Acta de los acuerdos adoptados en cada sesión, de los que se
dará cuenta al pleno del Consejo.
Esta Comisión se reunirá periódicamente en función de las necesidades y, al menos, cuatro veces al año.
Una de las sesiones estará destinada necesariamente a evaluar la eficiencia y el cumplimiento de las reglas y
procedimientos de gobierno de la sociedad y preparar la información que el Consejo de Administración ha de
aprobar e incluir dentro de su documentación pública anual.
241