INFORME SVS DICIEMBRE 2010 - CCU Investor
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Compañía Cervecerías Unidas S.A. y subsidiarias<br />
Notas a los Estados Financieros Consolidados<br />
31 de diciembre de <strong>2010</strong><br />
Nota 25 Impuestos a las ganancias e impuestos diferidos<br />
Cuentas por cobrar por impuestos<br />
El detalle de los impuestos por cobrar, es el siguiente:<br />
Al 31 de diciembre de<br />
<strong>2010</strong> 2009<br />
M$ M$<br />
Impuesto por recuperar año anterior 6.543.992 718.763<br />
Impuestos en reclamo 1.767.365 1.295.620<br />
Créditos por impuestos Argentinos 1.224.330 1.698.356<br />
Pagos provisionales mensuales 1.371.633 3.243.020<br />
Pago provisional utilidades absorbidas - 1.065.412<br />
Otros créditos 3.243.667 1.031.863<br />
Total 14.150.987 9.053.034<br />
Cuentas por pagar por impuestos<br />
El detalle de los impuestos por pagar, es el siguiente:<br />
Al 31 de diciembre de<br />
<strong>2010</strong> 2009<br />
M$ M$<br />
Impuesto de primera categoría 5.699.684 7.321.168<br />
Pago provisional mensual por pagar 1.776.423 1.353.041<br />
Impuesto único Articulo N° 21 87.917 59.902<br />
Impuesto Ganancia mínima presunta filiales Argentina 332.846 273.562<br />
Otros 393.843 393.844<br />
Total 8.290.713 9.401.517<br />
Gasto por impuesto<br />
El detalle del gasto por impuesto a la renta e impuestos diferidos por el período terminado al 31 de diciembre de <strong>2010</strong> y<br />
2009, es el siguiente:<br />
Por los ejercicios terminados al 31 de<br />
diciembre de<br />
<strong>2010</strong> 2009<br />
M$ M$<br />
(Gasto) Ingreso por impuesto diferido relacionado con el origen y reverso de las diferencias temporarias<br />
(3.702.465) (3.007.001)<br />
Efecto cambio de tasas (1) (513.863) -<br />
Beneficio por pérdidas tributarias (239.683) 8.605.661<br />
Total de (Perdida) Utilidad por impuesto diferido<br />
(4.456.011) 5.598.660<br />
Gasto tributario corriente (20.508.353) (17.019.939)<br />
Ajustes respecto al ejercicio anterior (182.300) (302.394)<br />
Impuesto Pagado en el Exterior (2.509.385) -<br />
Total gasto por impuesto a la renta<br />
(27.656.049) (11.723.673)<br />
(1) El monto registrado por M$ 513.863 por concepto de cambio de tasas se determinó basado en una modificación tributaria, con efecto<br />
transitorio, que eleva la tasa de impuesto a la renta en Chile del 17% al 20% para el año 2011 y al 18,5% para el año 2012, retornando al<br />
17% el año 2013.<br />
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