Noter til regnskapet - TTS Group ASA

More documents

Recommendations

Info

97-108 NotEr tIL rEGNsKapEt tts MarINE asa Note 9 pantstillelser og garantier (TALL I 1 000 noK) Kredittavtalen til TTS Marine ASA i norge er etablert (50/50) med nordea norge ASA (nordea) og Sparebanken Vest hvor nordea er agent. TTS Marine ASA har følgende avtaler: 2008 2007 Ramme Trekk Ramme Trekk Konsernkonto 330 000 6 179 70 000 0 Trekkfasilitet, drift 175 000 175 000 100 000 0 Garantiramme for konsern 425 000 423 753 300 000 230 882 Trekkfasilitet, oppkjøp 0 0 50 000 0 Pr. 31.12.08 deltar selskapene i norge, samt TTS Sense Canada, TTS Ships Equipment AB, TTS Port Equipment AB og TTS Ships Equipment GmbH i konsernkontosystemet. Det samme gjelder garantiramme for konsern, bortsett fra Sense EDM gruppen som har egen garantiramme. Garantirammene dekker betalingsgarantier, kontaktsgarantier, forskuddsgarantier og skattegarantier. TTS Marine ASA har også trekkfasiliteter for drift og midlertidig finansiering i forbindelse med oppkjøp (samt langsiktig lån, se note 8). For ovennevnte avtaler er følgende eiendeler (TTS Marine ASA, TTS Handling Systems AS, TTS Ships Equipment AS og norlift AS, som også har solidaransvar) stillet som sikkerhet ovenfor nordea. . 2008 2007 Pantesikret gjeld 117 870 31 816 Eiendeler til bokført verdi Kunde-/konsernfordringer 178 335 0 opptjent, ikke fakturert produksjon 0 0 Varelager/varer i arbeid 0 0 Forskudd til leverandører 0 0 Eiendommer 0 0 Sum eiendeler stilt til sikkerhet 178 335 53 935 I tillegg er leierett i norge med driftstilbehør pantsatt, samt aksjene til TTS Ships Equipment AB. Panteobligasjonen lyder på TnoK 200 000. CoVEnAnTS Konsernet har en avtalefestet krav til soliditet ovenfor Nordea som følger: Det foreligger et krav til at egenkapitalen til enhver tid er minimum 800 MnoK. I tillegg er det krav til at egenkapitalandel skal til enhver tid være større enn 25 %. Med en egenkapital på 989 MnoK og en EK andel på 22,6 % tilfredsstiller ikke konsernet kravene pr. utgangen av 2008. Syndikatlånet fra nordea er underlagt en årlig fornyelse innen 31. mai 2009. Formelt sett forfaller følgelig dette lånet på dette tidspunktet. Det vises i den forbindelse til forfallsstruktur for konsernets finansielle forpliktelser i avsnitt 3.1 under Regnskapsprinsipper. nordea har innvilget waiver på covenantskrav fra 25 % til 22,5 %. Konsernet har en avtalefestet krav til soliditet ovenfor Norsk Tillitsmann ASA som følger: Det foreligger et krav til at egenkapitalen til enhver tid er minimum 550 MnoK. I tillegg er det krav til at egenkapitalandelen skal være større enn 22,5 % pr. 31.12.08. Med en egenkapital på MnoK 989 og en EK andel på 22,6 % tilfredsstiller konsernet kravene. når det gjelder obligasjonslånet er det i tillegg til covenantskrav på 22,5 % egenkapitalandel og nominell egenkapital på MnoK 500 flere andre standard mislighetsklausuler for denne type obligasjonslån. Herunder betraktes obligasjonslånet som misligholdt dersom nevnte syndikatlån mot nordea misligholdes (cross default). 104
Note 10 skatt (TALL I 1 000 noK) Endring utsatt skattefordel og utsatt skatt: UTSATT SKATT 1.1.2007 Endring 2007 31.12.2007 Endring 2008 31.12.2008 Anleggsmidler 2 286 -2 142 144 -48 96 Fordringer 0 0 0 0 0 Anleggskontrakter 13 332 -13 332 0 0 0 Pensjonsmidler 59 59 407 466 Andre midlertidige forskjeller 0 0 0 0 0 Sum utsatt skatt 15 618 -15 415 203 359 563 UTSATT SKATTEFoRDEL Fordringer -392 392 0 0 0 Varebeholdning -2 133 2 133 0 0 0 Pensjonsmidler -1 079 1 079 0 0 0 Andre avsetninger for forpliktelser -573 573 0 0 0 Sum utsatt skattefordel -4 177 4 177 0 0 0 netto utsatt skattefordel 11 441 -11 238 203 359 563 Kreditfradrag til fremføring -6 182 0 -6 182 0 -6 182 Godtgjørelse til fremføring -1 260 0 -1 260 0 -1 260 Underskudd til fremføring -38 339 -6 117 -44 456 -10 127 -54 583 netto utsatt skattefordel -34 340 -17 368 -51 695 -9 768 -61 462 Ikke balanseført utsatt skattefordel knyttet til andre midlertidige forskjeller 1 431 2 026 3 457 0 3 457 Ikke balanseført utsatt skattefordel knyttet til godtgjørelse 1 260 0 1 260 0 1 260 netto utsatt skattefordel i balansen -31 649 -15 342 -46 978 -9 768 -56 745 Utsatt skattefordel knyttet til fremførbart skattemessig underskudd er balanseført som følge av at ledelsen mener det er sannsynlig at selskapet kan anvende dette mot fremtidig skattepliktig inntekt. Spesifikasjon av forskjeller mellom regnskapsmessig resultat før skatt og årets skattegrunnlag: 2008 2007 Resultat før skatt -12 269 38 884 Permanente forskjeller 106 -8 443 Endring i ligning i forhold til regnskap forrige år 0 0 Endring i midlertidige resultatforskjeller -1 285 40 139 Tilbakeført resultatandel datter og felleskontrollert virksomhet -22 720 -85 202 Anvendelse av underskudd til fremføring 0 0 Årets skattegrunnlag -36 167 -14 622 Sammensetning av skattekostnaden: Betalbar skatt 0 0 Effekt av konsernbidrag på utsatt skatt 0 0 Effekt av skatt på emisjonskostnader ført direkte mot utsatt skattefordel 0 3 643 Endring i utsatt skatt -9 768 -15 330 Skattekostnad -9 768 -11 684 Betalbar skatt i balansen: Betalbar skatt 0 0 Skattevirkning av konsernbidrag 0 0 Betalbar skatt i balansen 0 0 Forklaring til hvorfor årets skattekostnad ikke utgjør 28 % av resultat før skatt: 28 % av resultat før skatt -3 436 10 888 Permanente forskjeller 30 -2 361 Resultat i datter og felleskontrolert virksomhet -6 362 -23 857 Skatt av emisjonskostnader ikke resultatført 0 3 646 Beregnet skattekostnad -9 768 -11 684 105
Page 1 and 2:
å r s r a p p o r t 2 0 0 8
Page 3 and 4:
Terminal og materialhåndteringsuts
Page 5 and 6:
selskaper i tts-gruppen salgs- og s
Page 7 and 8:
oMsEtNING Tall i MnoK 786 1150 2004
Page 9 and 10:
JoHaNNEs NEtELaND KonSERnSJEF TTS M
Page 11 and 12:
Hvor langvarig krisen kommer til å
Page 13:
- organisasjonen har sterk kompetan
Page 16:
4-8 K o n S E R n E T 9-11 KonSERnS
Page 20 and 21:
Page 23 and 24:
oMsEtNING Tall i MnoK 66 141 179 33
Page 26:
Deck Machinery levere effektive og
Page 31 and 32:
oMsEtNING Tall i MnoK 265 1057 orDr
Page 34:
services - Kundene har sterke menin
Page 37 and 38:
sylindere som brukes for å raskt k
Page 39:
800 700 600 500 400 300 200 100 0 u
Page 42 and 43:
EGnE AKSJER Egne aksjer kjøpes på
Page 44 and 45:
Bak fra venstre: Edgar Bethmann, Ha
Page 46 and 47:
Page 48 and 49:
Page 50 and 51:
Page 52 and 53:
Page 54 and 55: 4-8 K o n S E R n E T 9-11 KonSERnS
Page 60: 4-8 K o n S E R n E T 9-11 KonSERnS
Page 63 and 64: C) KonSERnSELSKAPER Resultatregnska
Page 65 and 66: 2.16 skatt Skattekostnaden i result
Page 67 and 68: For andre monetære eiendeler og fo
Page 69: 4. risiko knyttet til viktige regns
Page 72 and 73: 71-89 NotEr tIL rEGNsKapEt tts KoNs
Page 91 and 92: esultatregnskap tts MarINE asa 1. J
Page 93 and 94: EGENKapItaL oG GJELD (TALL I 1 000
Page 95 and 96: Kontantstrømoppstilling tts MarINE
Page 97 and 98: Noter til regnskapet tts MarINE asa
Page 99 and 100: Note 2 pensjon (TALL I 1 000 noK) S
Page 101 and 102: Note 4 Immaterielle eiendeler (TALL
Page 103: Note 7 Kundefordringer og andre for
Page 107 and 108: DE STøRSTE AKSJonÆREnE I TTS MARI
Page 109 and 110: evisjonsberetning 2008 109
Page 111 and 112: 111
Page 113 and 114: NorwaY tts Marine asa Folke Bernado
Page 115 and 116: TTS Marine ASA Johannes D. Neteland
show all

Noter til regnskapet - TTS Group ASA

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?