Noter til regnskapet - TTS Group ASA

71-89 NotEr tIL rEGNsKapEt tts KoNsErN
Note 13 forts.
TTS KoCKS oSTRAVA s.r.o
Kredittavtalen i TTS Kocks ostrava s.r.o er etablert med UniCredit Bank Czech Republic a.s i Tsjekkia med kredittramme på 1,9 MnoK (5 MCZK),
med et trekk på 1,1 MnoK (2,9 MCZK) pr. 31.12.08. Banken har pant i eiendelene til selskapet, i tillegg er TTS Marine ASA med-debitor.
Eiendelene i selskapet er bokført til 19,1 MnoK (53,9 MCZK).
TTS KoCKS KoREA
Lån i TTS Kocks Korea s.r.o på MnoK 7,8 (MKRW 1 448,0) er etablert med Pusan Bank i Korea. Banken har pant i bygningen i selskapet, i tillegg
er TTS Marine ASA med-debitor. Bygningen i selskapet er bokført til 18,5 MnoK (3 419,9 MKRW).
CoVEnAnTS
Konsernet har et avtalefestet krav til soliditet ovenfor Nordea som følger:
Det foreligger et krav til at egenkapitalen til enhver tid er minimum 800 MnoK. I tillegg er det krav til at egenkapitalandel til enhver tid skal
være større enn 25 %. Med en egenkapital på 989 MnoK og en EK andel på 22,6 % tilfredsstiller ikke konsernet kravene pr. utgangen av 2008.
Syndikatlånet fra nordea er underlagt en årlig fornyelse innen 31. mai 2009. Formelt sett forfaller følgelig lånet på dette tidspunktet.
Det vises i den forbindelse til forfallsstruktur for konsernets finansielle forpliktelser i avsnitt 3.1 under Regnskapsprinsipper.
nordea har innvilget waiver på covenantskrav fra 25 % til 22,5 %.
Konsernet har en avtalefestet krav til soliditet ovenfor Norsk Tillitsmann ASA som følger:
Det foreligger et krav til at egenkapitalen til enhver tid er minimum 550 MnoK. I tillegg er det krav til at egenkapitalandelen skal være større enn
22,5 % pr. 31.12.08. Med en egenkapital på MnoK 989 og en EK andel på 22,6 % tilfredsstiller konsernet kravene.
når det gjelder obligasjonslånet er det i tillegg til covenantskrav på 22,5 % egenkapitalandel og nominell egenkapital på MnoK 500 flere andre
standard mislighetsklausuler for denne type obligasjonslån. Herunder betraktes obligasjonslånet som misligholdt dersom nevnte syndikatlån mot
nordea misligholdes (cross default).
Note 14 skatt
(TALL I 1 000 noK)
Utsatt skatt nettoføres når konsernet har en juridisk rett til å motregne utsatt skattefordel mot utsatt skatt i balansen, og dersom den utsatte
skatten er til samme skattemyndighet. Følgende beløp har blitt nettoført:
2008 2007
UTSATT SKATTEFoRDEL:
- Utsatt skattefordel som reverseres om mer enn 12 måneder
- Utsatt skattefordel som reverseres innen 12 måneder
-74 793 -43 648
Sum balanseført utsatt skattefordel -74 793 -43 648
UTSATT SKATT:
- Utsatt skatt som reverseres om mer enn 12 måneder 33 560 25 712
- Utsatt skatt som skal betales innen 12 måneder
Sum balanseført utsatt skatt 33 560 25 712
netto utsatt skatt i balansen -41 233 -17 936
Endring i balanseført utsatt skatt:
Balanseført verdi 1.1. -17 936 -15 929
Resultatført i perioden (se spesifikasjon under) -30 144 -2 007
Utsatt skatt relatert til oppkjøp av TTS Sense ført mot goodwill 6 426 0
For mye avsatt utsatt skatt 421 0
Balanseført verdi 31.12. -41 233 -17 936
Endring utsatt skattefordel og utsatt skatt (uten nettoføring innen samme skatteregime):
1.1.2007 Endring 2007 31.12.2007 Endring 2008 31.12.2008
UTSATT SKATT
Anleggsmidler 2 061 5 491 7 552 -508 7 044
Anleggskontrakter 21 872 38 015 59 887 33 071 92 958
Andre midlertidige forskjeller 17 221 -12 691 4 530 11 915 16 445
Sum utsatt skatt 41 154 30 815 71 969 44 478 116 447
82