vedlegg1a 2011 - Drammen kommune

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 2011Utviklingen i bykassens pensjonskostnader 2007-2011250Utvikling i pensjonskostnader200Mill. kr15010050NettopensjonskostnadAmort. tidl. årspremieavvikSum pensjonskostnad+ amortisering02007 2008 2009 2010 20112.7 ÅrsoppgjørsdisposisjonerSom nevnt tidligere i årsberetningen har Drammen bykasse et netto driftsunderskudd på 7,6mill. kr i 2011. Netto driftsresultat er likevel 53,6 mill. bedre enn budsjettert, og etter forutsatteårsoppgjørsdisposisjoner er regnskapet gjort opp med et udisponert resultat (overskudd) på 22,0mill. kr. Disponering av overskuddet vil bli avgjort av bystyret ved behandlingen avårsregnskapet for 2011.I samsvar med budsjettet er det utgiftsført avsetning til disposisjonsfond på 6,4 mill. kr. Dettegjelder i hovedsak disponering av overskudd fra 2010 på 5,9 mill. kr, jfr. vedtak i 1.tertialrapport 2011. Samtidig er det inntektsført bruk av disposisjonsfondet på totalt 41,7 mill.kr. Dette inkluderer finansiering av utgifter i forbindelse med byjubileet med 12,8 mill. kr.Dette innebærer at disposisjonsfondet i løpet av året er redusert med 35,3 mill. kr, og utgjøretter dette 137,9 mill. kr pr. utgangen av 2011. Bystyrets vedtatte målsetting om buffer på 100mill. kr og rentesikringsfond på 30 mill. kr er dermed oppfylt.Ubrukte øremerkede bevilgninger innenfor programområdene er avsatt til bundne fond med24,6 mill kr, mens det er inntektsført 21,4 mill. kr fra tidligere bundne avsetninger. I tillegg erdet ført bruk av V/A-fondene med 9,2 mill. kr. Dette er 3,1 mill. kr mindre enn budsjettert. Avdette kan 1,9 mill. kr henføres til manglende dekning av i avløpsfondet 6 .Det er i tillegg overført 17,6 mill. kr til investeringsregnskapet. Dette fordeler seg med 11,9mill. kr tilsvarende 40% av mottatt momskompensasjon fra bykassens og Drammen kirkeligefellesråds investeringsregnskap, og 5,7 mill. kr til driftsfinansierte investeringsanskaffelser ivirksomhetene, jfr. vedtak i 2. tertialrapport 2011. Merbelastningen på 4,1 mill. kr må ses iforhold til høyere momsrefusjon enn budsjettert fra investeringer i bykassen og Drammenkirkelige fellesråd.6 Selvkostresultatet for avløpsområdet viser for 2011 en underdekning på 9,0 mill. kr. Resterende saldo iavløpsfondet gir bare dekning for 7,1 mill. kr, da det ikke er tillatt å ha negative fondsavsetninger. Manglendefondsdekning kan motregnes ved senere års selvkostavregninger.10