vedlegg1a 2011 - Drammen kommune

More documents

Recommendations

Info

Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 20111. InnledningRådmannens årsberetning til Drammen bykasses regnskap for 2011 tar utgangspunkt ibestemmelsene i Kommunelovens § 48.5 og er ment å gi utfyllende informasjon tilårsregnskapets talloppstillinger og noter. Årsberetningen for 2011 er utarbeidet innenfor deretningslinjer som følger av "Kommunal regnskapsstandard nr. 6 – foreløpig standard – noterog årsberetning" fastsatt av Foreningen for God Kommunal RegnskapsSkikk (GKRS) i juli2005.Drammen bykasses regnskap for 2011 er avlagt i samsvar med bestemmelsene i gjeldeneforskrift for årsregnskap og årsberetning. I samsvar med forskriftens bestemmelser erregnskapet splittet i et drifts- og et investeringsregnskap, samt balanseregnskap pr.31.12.2011. Driftsregnskapet omfatter alle utgifter og inntekter som vedrører den løpendedrift, mens investeringsregnskapet omfatter alle investeringer og den finansiering som erknyttet til disse.Årsberetningen følger som en del av dokumentasjonen til kontrollutvalgets, formannskapetsog bystyrets behandling av årsberetning og regnskap 2011 (desisjonssaken) for Drammenbykasse. Bystyrets behandling av regnskapet skal i henhold til forskriftens § 10 skje innen 1.juli.Rådmannens årsberetning for 2011 følger først i dette heftet. Deretter følger de obligatoriskeregnskapsoversiktene med noter. Utarbeidelsen av noter er basert på anbefalingen fra GKRS,jfr. omtalen av "Regnskapsstandard nr. 6" ovenfor. Etter de obligatoriske oversiktene er dettatt med diverse tallspesifikasjoner som gir mer detaljert informasjon innenfor følgendeområder: Balanseregnskapet Artsfordelte regnskap for drift og investeringer Regnskap pr. investeringsprosjekt Funksjonsregnskap – basert på KOSTRAs funksjoner (tjenester) Virksomhetsregnskap – for alle hovedansvar innenfor bykassenRådmannen vil understreke at påfølgende årsberetning og regnskapsoppstillinger kun omfatterDrammen bykasse. Dette innebærer at de kommunale foretakene ikke er spesielt omtalt idenne beretningen, og det henvises i denne forbindelse til styrenes egne beretninger som vilfølge som vedlegg til de respektive regnskapssakene. Vi nevner også at Drammen kommune ihht. bystyrets budsjettvedtak av 25.11.2003 har etablert eget lånefond fom. budsjettåret 2004.Dette innebærer bl.a. at kommunens eksterne gjeldsportefølje er henført til lånefondet, ogsåledes ikke inngår i bykassens balanse. I hht. regnskapsforskriften skal drifts- ogbalanseregnskap for lånefondet innarbeides som vedlegg 6 til hovedoversiktene. I samrådmed Buskerud Kommunerevisjon IKS har vi likevel lagt opp til å følge senere års praksis, slikat at regnskap 2011 for Drammen kommunes lånefond behandles som egen sak. Det er derforkun gitt en kortfattet omtale av lånefondet i bykassens årsberetning.2
Drammen bykasse Årsberetning til regnskap 20112. Driftsregnskapet for 20112.1 Økonomisk resultatDrammen bykasses regnskap for 2011 er avsluttet med et overskudd etter årsoppgjørsdisposisjonerpå 22,0 mill. kr. Netto driftsresultat før årsoppgjørsdisposisjoner er negativt med7,6 mill. kr, tilsvarende -0,2% mål i forhold til brutto driftsinntekter. Sammenliknet medjustert budsjett er resultatet 53,6 mill. kr bedre enn forutsatt. Det negative driftsresultatet måses i sammenheng med budsjettert bruk av disposisjonsfond og vann- og avløpsfond. Isamsvar med budsjett er det foretatt netto bruk disposisjonsfond på 35,3 mill. kr.Disposisjonsfondet utgjør etter dette 137,9 mill. kr per utgangen av 2011. Det må i tillegg tashensyn til udisponert overskudd i 2011 på 22 mill. kr, slik at samlet reserve utgjør 159,9 mill.kr.Netto driftsresultat i prosent av driftsinntekter 1992 – 2011Drammen bykasse - netto driftsresultat 1992-2011I prosent av bto. driftsinntekter10,08,58,0Prosent6,04,02,00,0-2,04,6 5,23,33,01,21992199319945,13,1 3,23,22,31,01995199619972,81,9 1,9199819992,51,90,1200020014,4 4,20,70,12,02002200320045,63,93,3 2,82,31,00,60,3-0,12005200620072008-1,120093,42,1201020112,0-0,2-3,2-3,3-4,0-4,0-6,0DrammenAlle kommunerHovedstørrelser i Drammen bykasses regnskap 2011Tabellen nedenfor viser enkelte hovedstørrelser i bykassens driftsregnskap for 2011,sammenholdt med justert budsjett. I det etterfølgende gis en nærmere omtale av de enkeltehovedstørrelsene.3
Page 1 and 2: Drammen bykasseregnskap 2011
Page 3: DRAMMEN BYKASSEÅRSBERETNING TIL RE
Page 7 and 8: Drammen bykasse Årsberetning til r
Page 33 and 34: DRAMMEN BYKASSEÅ R S R E G N SK A
Page 35 and 36: Drammen kommune Årsregnskap 2011 H
Page 44 and 45: Noter
Page 46 and 47: Drammen Kommune Årsregnskap 2011 N
Page 48 and 49: Drammen kommune Årsregnskap 2011 N
Page 50 and 51: Drammen kommune Årsregnskap 2011 N
Page 52 and 53: Drammen Kommune Årsregnskap 2011 N
Page 54 and 55:
Drammen kommune Årsregnskap 2011 N
Page 56 and 57:
Page 58 and 59:
Page 60 and 61:
Page 62 and 63:
Page 64 and 65:
Page 66 and 67:
Page 68 and 69:
Page 70 and 71:
Page 72 and 73:
Page 74 and 75:
Page 76 and 77:
NOTE 18 - REVISJONSHONORARBuskerud
Page 78 and 79:
Drammen kommune Årsregnskap 2011 B
Page 80 and 81:
Page 82 and 83:
Page 84 and 85:
Page 86 and 87:
Page 88 and 89:
Drammen kommune Årsregnskap 2011 A
Page 90 and 91:
Page 92 and 93:
Page 94 and 95:
Page 96 and 97:
Page 98 and 99:
ProsjektregnskapSpesifikasjon av å
Page 100 and 101:
Drammen kommune Årsregnskap 2011 P
Page 102 and 103:
Page 104 and 105:
Page 106 and 107:
Page 108 and 109:
Page 110 and 111:
Page 114 and 115:
Page 116 and 117:
Page 118 and 119:
Drammen kommune Årsregnskap 2011 F
Page 120 and 121:
Page 122 and 123:
Page 124 and 125:
Page 126 and 127:
Page 128 and 129:
Page 130 and 131:
VirksomhetsregnskapSpesifikasjon av
Page 132 and 133:
Drammen kommune Årsregnskap 2011 V
Page 134 and 135:
Page 136 and 137:
Page 138 and 139:
Page 140 and 141:
Page 142 and 143:
RevisjonsberetningBeretning fra Bus
Page 144:
102
show all

vedlegg1a 2011 - Drammen kommune

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?